Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество 2024 изменения при продаже квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года владельцам участков с постройками нужно будет указывать в уведомлении для расчета земельного налога, какой участок земли занимает возведенное на нем строение, и отмечать его кадастровый или инвентарный номер. Это касается объектов жилищного фонда, инфраструктуры ЖКХ и другой недвижимости.
Изменения налогов на недвижимость в 2024 году
В 2024 году в России будут внесены изменения в налоговое законодательство, касающиеся налогообложения недвижимости. В частности, будут введены новые правила в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже или дарении квартиры.
Согласно новым правилам, с 2024 года при продаже квартиры дальним родственникам (родителям, детям, братьям/сестрам) можно будет снизить налоговую базу. Это означает, что при реализации недвижимости родственники смогут уменьшить сумму НДФЛ, которую необходимо платить. Для этого нужно будет предоставить документы, подтверждающие родственные отношения.
С другой стороны, при дарении квартиры дальним родственникам налог на подаренное имущество не придется платить вообще. Правда, переоформление жилья по процедуре дарственной будет сопровождаться определенными правовыми и налоговыми формализациями.
Однако важно помнить, что новые правила налогообложения касаются только продажи или дарения квартиры родственникам. При реализации недвижимости другим лицам все остается без изменений, и налог на доходы с продажи недвижимости в размере 13% по-прежнему останется в силе.
Таким образом, новые поправки в законодательстве снижают налоговую нагрузку при продаже или дарении квартиры близким родственникам. Однако они не применимы к сделкам с недвижимостью, осуществляемым с дальними родственниками или другими лицами.
При реализации недвижимости или дарении ее другим лицам, не являющимся близкими родственниками, налог на доходы с продажи или подарка останется в силе и нужно будет его уплатить в полном объеме.
Важно иметь в виду эти изменения в налоговом законодательстве, чтобы правильно планировать и выполнить все необходимые процедуры при продаже или дарении недвижимости.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Наказание за уклонение от уплаты налога
Если не заплатить НДФЛ от продажи недвижимости своевременно и в полном объёме, то неплательщику будет грозить административная и даже уголовная ответственность. Согласно положениям ст. 122 НК РФ, штраф за неуплату налога с продажи квартиры составляет:
- 20% от неуплаченной суммы налога (ч. 1);
- 40% от неуплаченной суммы налога, если деяние было совершено умышленно (ч. 2).
Если физлицо уклоняется от уплаты налога на доход от продажи недвижимости, а недоимка составляет крупную сумму, то в действие вступает ст. 198 УК РФ. За уклонение от уплаты налогов:
- в крупном размере (от 2 млн 700 тыс за период в пределах трёх финансовых лет подряд) неплательщику грозит штраф от 100 тыс до 300 тыс руб или в размере дохода осуждённого от 1 до 2 лет, либо принудительные работы до 1 года, либо арест до 6 мес, либо лишение свободы до 1 года;
- в особо крупном размере (от 13 млн 500 тыс за период в пределах трёх финансовых лет подряд) могут присудить штраф от 200 тыс до 500 тыс руб или в размере дохода осуждённого от 1,5 до 3 лет, либо принудительные работы до 3 лет, либо лишение свободы до 3 лет.
Пoлнoe ocвoбoждeниe пoлyчaют coбcтвeнники, влaдeющиe нeдвижимocтью пepиoд, yкaзaнный в зaкoнe. Дpyгиx ocвoбoждeний зaкoнoдaтeльcтвoм нe пpeдycмoтpeнo.
Oднaкo cyщecтвyют вычeты. Иx нecкoлькo:
- вoзвpaт имyщecтвeннoгo нaлoгa нa квapтиpy, eгo paзмep 1 млн pyблeй;
- вoзвpaт нaлoгa, c yчeтoм pacxoдoв нa пpoдaжy.
Oбa эти вычeтa мoгyт быть пpeдocтaвлeны кaк eдинoй cyммoй в кoнцe гoдa, тaк и чacтями в тeчeниe вceгo гoдa. Oфopмляютcя oни в нaлoгoвoм opгaнe, нocят зaявитeльный xapaктep и зaявляютcя в нaлoгoвoй дeклapaции 3 НДФЛ в cлeдyющeм пocлe пpoдaжи нaлoгoвoм пepиoдe. Для этoгo нeoбxoдимo зaпoлнить дeклapaцию и:
- B paзмepe 1 млн. Пpeдocтaвить в нaлoгoвyю пacпopт и дoгoвop кyпли-пpoдaжи.
- Bычeт c pacxoдoв. Нeoбxoдим пacпopт, дoгoвop кyпли-пpoдaжи и дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe pacxoды.
Bычeтaми мoжнo пoльзoвaтьcя пpи кaждoй cдeлкe.
Как снизить размер выплат?
Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.
📌 Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.
Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.
❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.
Налог после продажи квартиры в 2024 году: что нужно знать
Согласно законодательству, при продаже квартиры в России владелец обязан уплатить налог на доходы с продажи недвижимости. В 2024 году ряд изменений был внесен в налоговую политику, поэтому важно знать основные моменты, связанные с уплатой налога после продажи квартиры.
Во-первых, в 2024 году ставка налога была увеличена до 15% для налоговых резидентов, если срок владения квартирой составляет менее 5 лет. Для тех, кто владеет квартирой дольше 5 лет, ставка налога осталась без изменений и составляет 13%. При этом, если квартира была приобретена до 1 января 2019 года, ставка налога не меняется и составляет 13% независимо от срока владения.
Во-вторых, при рассчете налога после продажи квартиры важно учесть фактическую стоимость квартиры. Если полученная сумма от продажи квартиры превышает ее кадастровую стоимость, необходимо уплатить налог с разницы. Если же полученная сумма меньше кадастровой стоимости, налог уплачивать не придется.
В-третьих, для определения налоговой базы после продажи квартиры можно учесть некоторые расходы, связанные с продажей и приобретением недвижимости. Например, налоговая база может быть уменьшена на сумму комиссии агентству недвижимости или расходы на юридическое сопровождение сделки.
И наконец, важно учесть, что налог на доходы с продажи квартиры следует уплатить в течение 30 календарных дней после сделки. В противном случае, возможны налоговые штрафы и прочие негативные последствия.
Таким образом, при продаже квартиры в 2024 году необходимо обратить внимание на ставку налога, учесть фактическую стоимость квартиры, возможные расходы и своевременно уплатить налог на доходы с продажи. В случае сложностей лучше проконсультироваться с налоговым юристом или специалистом в области недвижимости.
Исключения и особенности уплаты налога
Помимо общих правил уплаты налога на доходы от продажи недвижимости, существуют некоторые исключения и особенности, которые важно учесть при уплате налога после продажи квартиры.
- Налоговые вычеты. В некоторых случаях вы можете воспользоваться налоговыми вычетами при уплате налога на доходы от продажи квартиры. Например, если вы приобрели другую недвижимость в течение одного года до продажи квартиры, вы можете воспользоваться вычетом на сумму стоимости нового жилья. Также существуют другие вычеты, например, связанные с улучшением жилищных условий.
- Приобретение недвижимости в браке. Если вы продаете квартиру, владение которой было установлено в брачном договоре, то налог на доходы от продажи будет рассчитываться индивидуально для каждого из супругов, в зависимости от их долей в собственности.
- Учет инфляции. При расчете налога на доходы от продажи квартиры важно учитывать инфляцию. Если вы прожили в квартире более трех лет, то сумма налога может быть уменьшена на 10% за каждый год, прожитый в ней после приобретения. Данный вычет не может превышать 60% от суммы налога.
Основные условия получения льготы
Для получения льготы на сумму необлагаемую налогом при продаже недвижимости в 2024 году необходимо учесть следующие условия:
- Владение недвижимостью должно состоять не менее 3-х лет до момента продажи.
- Недвижимость должна быть зарегистрирована на физическое лицо в качестве собственности.
- Продажа недвижимости должна осуществляться по договору купли-продажи или договору мены.
- Сумма продажи недвижимости не должна превышать установленные лимиты, указанные в действующем законодательстве.
- В случае продажи нескольких объектов недвижимости, сумма льготы применяется для каждого объекта отдельно.
- Льгота предоставляется только на основную жилую недвижимость, коммерческая недвижимость и земельные участки не учитываются.
- Право на льготу сохраняется, если собственник недвижимости умер и его наследники продолжают ее продавать до истечения срока владения.
А что говорят и думают люди?
-Они уже пытались это сделать года два тому назад.
Но никто не обязан является в налоговую.
Мало ли что они считают.
Наличие квартир не означает обязательного получения с них дохода.
Вот если к вам на карточку поступают ежемесячно какие то одинаковые суммы денег, вот тут есть о чём говорить с налоговой.
А без этого…..
-Видимо у власти совсем всё плохо с наполняемостью бюджета, раз уже блогеров и сдающих квартиры трясти начали.
На очереди, видимо, всякие репетиторы, частные мастера, надомные шеи и т.д.
-А.., как же быть с.. Дворцами, которые.. — обслуживаются ежечасно, как мне у меня дома и не снилось, но..- не сдаются! ) И, в графе собственность у них, с некоторых пор: Российская Федерация..) Мне кажется, там очень уютно, почему они не сдаются?! ) Я не революционер, но — любопытен этот механизм, на тему, как обворовывать людей и, тут же, этих обворованных.. — ворами обозвать! ) Как же нужно их зазомбировать?! ) Жесть..
-Не регистрировать договор. Не принимать платежи на карту, тем более равными частями. Не размещать объявление или постоянно размещать объявление о сдаче в аренду ( с завышенной стоимостью) мол, да пытаюсь сдавать ….в крайнем случае … живут родственники.. а вообще если у налоговой что-то есть, то пусть предъявит.
А так один треп …
-Уж очень похоже, на то, как сам себя подставил. С верой в общее, благое дело, сам зарегистрировался, как самозанятый, дабы, как честный человек, платить налоги. И тут налоговым органам стало известно, что сдаёшь квартиру, вот и получи дополнительные допросы. Как вышли из тени, так в неё обратно и уйдут, с таким подходом..
-Не предусмотрена ответственность за неявку в налоговую.
В заметке «предположение о сдаче». Знакомых пустил пожить. Бесплатно. Раз в месяц занимаю денег, на карту. Отдаю наличкой. Арендатора не вызовут.
-«в письмах, которые получают горожане, содержится требование явиться в районную налоговую инспекцию для дачи пояснений о квартирах в связи с тем, что инспекции известно о том, что помещение сдается в аренду.»
Ага, это как зайти в военкомат «для уточнения данных»
В топку такие письма от налоговой! Законом не предусмотрена ответственность за отказ от дачи подобных «пояснений». Если у налоговой есть ДОСТОВЕРНЫЕ сведения — она выпотрошит граждан и без «самозакладывания».
-Давно пора проверять. Особенно кто свалил заграницу и сдает удаленно и не платит налоги.
Но тогда вопрос к налоговикам. При сдаче в аренду как самозанятый платишь 4% налог и получается квартира является коммерческим объектом, при продаже которого нужно будет платить налог 4% от суммы?
Новые правила переоформления собственности
Начиная с 1 января 2024 года, были внесены новые правила и изменения в процесс переоформления собственности по сделкам с недвижимостью. Эти изменения направлены на упрощение процесса и повышение прозрачности сделок.
Одно из основных изменений касается требований к документам, необходимым для переоформления собственности. Теперь весь пакет документов должен быть предоставлен в электронном виде. Кроме того, было введено требование обязательной нотариальной заверки некоторых документов, для повышения доверия сторон и защиты их интересов.
Второе важное изменение — введение новой процедуры проверки юридической чистоты недвижимости перед переоформлением собственности. Теперь продавец должен предоставить покупателю справку о юридическом статусе недвижимости, полученную у правоохранительных органов. Это позволит избежать ситуаций, когда собственность является объектом споров или обременена какими-либо правами третьих лиц.
Третье изменение связано с введением обязательного страхования ответственности сторон при переоформлении собственности. Это обеспечит защиту покупателя и продавца от возможных рисков, связанных с ненадлежащим исполнением сделки или недостоверностью информации о недвижимости.
В целом, новые правила переоформления собственности направлены на улучшение безопасности и доверия в сделках с недвижимостью, облегчение процесса и снижение рисков для сторон.
Новые сроки рассмотрения документов при сделках с недвижимостью
С 1 января 2024 года вступили в силу новые правила и изменения, касающиеся сделок с недвижимостью. Одним из главных изменений стало ужесточение сроков рассмотрения документов при оформлении сделок.
| Тип документа | Старый срок рассмотрения | Новый срок рассмотрения |
|---|---|---|
| Договор купли-продажи | 7 дней | 10 дней |
| Свидетельство о праве собственности | 14 дней | 21 день |
| Заявление на регистрацию сделки | 3 дня | 5 дней |
Таким образом, сроки рассмотрения документов при сделках с недвижимостью увеличились. Это связано с введением более детальной проверки предоставляемых документов и более тщательным анализом информации, предоставленной сторонами сделки.
Данное изменение направлено на повышение юридической безопасности при совершении сделок с недвижимостью и уменьшение возможности возникновения проблем в будущем.
Изменения в налоговом законодательстве
В 2024 году в налоговом законодательстве были внесены поправки, которые касаются налогообложения при продаже и дарении недвижимости. Подача налоговых деклараций и уплата налогов по этим операциям теперь регулируются изменениями, сделанными в законе о налоге на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
Согласно новым правилам, при продаже недвижимости налог платит владелец объекта недвижимости. Размер налога зависит от типа и сроков владения недвижимым имуществом. Также налоговые обязательства устанавливаются при передаче имущества по дарению.
Однако есть исключение: если недвижимость продается или дарится близким родственником, налог не взимается. Под «близким родственником» считается супруг(а), родители или дети дарителя или продавца.
При дарении недвижимости налог платит даритель. Сумма налога в этом случае рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества.
Для уплаты налога по дарению или продаже недвижимости необходимо подать декларацию в налоговую службу. Отсутствие декларации или неправильный расчет налога может привести к наложению штрафов и затруднениям при сделках с недвижимостью.
Заработает новая форма уведомления для расчета земельного налога по некоторым видам участков
С 1 января 2024 года владельцам участков с постройками нужно будет указывать в уведомлении для расчета земельного налога, какой участок земли занимает возведенное на нем строение, и отмечать его кадастровый или инвентарный номер. Это касается объектов жилищного фонда, инфраструктуры ЖКХ и другой недвижимости.
«Раньше это не указывалось, многие объекты не «привязаны» к земле. В результате возникают ситуации, когда, например, планируют строительство автодороги, прокладывают маршрут строительства и обнаруживают, что по пути следования расположен дом, который не отмечен на карте. Данная поправка позволит сделать процедуру проектирования более прозрачной, зафиксировать все объекты для последующей защиты имущества граждан», — пояснила юрист.