Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В каких случаях нужно платить налог на дарение недвижимости». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дарение является одним из самых популярных способов передать физический объект от одного лица другому, потому налог на дарение недвижимости также существует. Налог платит человек, на выгоду которого было направлено дарение (получатель дара). По закону он обязуется внести НДФЛ по доходу, рассчитанному от цены недвижимости, что ему подарили.
Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже
Не все хотят платить довольно ощутимый налог. Особенно это касается подаренного имущества. В таком случае налогоплательщик может попытаться снизить сумму, что облагается налоговой. Скидка зависит от разных факторов, но обычно используют расходы, которые даритель понес при покупке имущества. Но важно, чтобы ранее он об этих тратах не заявлял, чтобы вернуть подоходный налог
Налоговый платеж, что внесли в ФНС, когда имущество было получено в дар от неблизкого родственника или если между сторонами вообще нет никакой родственной связи. Также скидку можно получить в счет налогового вычета. Но учтите, можно использовать только какой-то один способ. Потому определитесь, от какого варианта физическое лицо получит максимум выгоды.
Льгота распространяется и на имущество, что является единственной собственностью. Существуют ситуации, когда выгодные условия не могут быть применены. Но и тогда не стоит отчаиваться, поскольку можно использовать имущественный вычет для квартиры, которая пребывала в собственности более пяти лет. Налоговый вычет составляет миллион рублей, и доступен для лиц, которые владеют имуществом менее обозначенного срока.
Но если одновременно продаете старую квартиру и покупаете новую, тогда следует использовать другую технологию снижения налога на физический объект. В частности, из суммы, что была получена при продаже одной недвижимости, рассчитываются те деньги, что пришлось заплатить за новую недвижимость.
Когда один объект дороже другого, разницу можно компенсировать в счет налога для физического лица, что был начислен в рамках других обстоятельств. Лимит, который установлен законом, составляет 2 миллиона руб. При оформлении ипотечного кредитования в 2022 году, лимит возрастает до 3 млн.
Нужно ли платить налоги за подаренную квартиру?
Здесь все зависит от того, кто и кому преподнес столь щедрый дар. В Налоговом кодексе указано, что недвижимость, подаренная членами семьи или близкими родственниками, налогом не облагается. То есть если даритель и одаряемый являются супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, братьями и сестрами, то платить государству ничего не нужно.
Если же недвижимость подарена дальнему родственнику или постороннему с точки зрения закона человеку, он должен будет уплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости объекта.
Отметим, что сам даритель налог за дарение не платит ни при каких обстоятельствах. Так как подарок делается безвозмездно, дохода от такой сделки он не получает и оснований для уплаты НДФЛ нет.
Расчет налоговой ставки
Важный вопрос для нового собственника: какой налог на дарение надо уплатить. На итоговую величину выплат для физических лиц влияют два фактора:
- Статус одариваемого.
Ставка для резидентов РФ составляет 13% от стоимости подарка. К ним относятся граждане, проживающие на территории страны более 183 дней в течение календарного года, а также лица без гражданства, постоянно проживающие на территории нашей страны, и иностранные граждане, получившие вид на жительство. Россияне, проживающие на территории РФ менее 183 дней в течение календарного года, утрачивают статус резидента, для них размер налога составляет 30%.
Как продать квартиру без уплаты налогов?
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Например, отец подарил сыну квартиру, которая стоит 5 млн руб. Но сын через шесть месяцев продает ее за 5 млн руб. Сын может продать недвижимость и не платить налогов, если сумма продажи не будет превышать 5 млн руб. Налог в 13% придется заплатить, если сумма продажи будет свыше 5 млн руб. Например, сын через год продал подаренную квартиру за 6 млн. В этом случае налог начислят на 1 млн руб., — это та сумма, которая считается полученным доходом.
Налог при дарении распространяется на всех лиц, за исключением определенной группы близких родственников дарителя.
Дарственная между близкими родственниками не облагается налогами (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), если подарок дарится:
- Жене (мужу);
- Родителям (в том числе усыновителям);
- Ребенку (в том числе усыновленному);
- Внуку;
- Бабушке (дедушке);
- Родной сестре (родному брату).
Эти граждане освобождаются от обязательных платежей. Однако, обязанность задекларировать полученный доход с них не снимается.
Дарение недвижимости между родственниками облагается налогом, если одариваемыми являются:
- Тетя (дядя);
- Племянник (племянница);
- Зять (невестка);
- Двоюродная сестра (двоюродный брат);
- Двоюродные внуки (двоюродные бабушки, дедушки).
Вышеуказанные лица платят налоговые платежи на общих основаниях, несмотря на имеющиеся родственные связи.Пенсионеры при дарении не имеют льгот. Только, если он входит в число близких членов семьи, то льгота применяется. Для подтверждения родственной связи между сторонами необходимо иметь соответствующий документ, по которому можно установить цепочку родства.
Имущество, облагаемое налогом
С обычных, недорогих, подарков налог уплачивать не нужно, не требуется бежать в инспекцию с декларацией сразу после дня рождения или другого торжества.Налогом облагается подарок, только если это:
- недвижимое имущество (земля, дом, квартира, комната, яхта, лодка, офисное помещение),
- транспортное средство (легковой автомобиль, грузовой, мотоцикл),
- акция, доля, пай.
А если подарок получен от близкого родственника, члена семьи, то тогда налог на дарение вообще уплачивать не нужно.
Если дар принят от следующих лиц, налоговый платеж не взимается:
- Супруга,
- Своих родителей=усыновителей,
- Своих детей=усыновленных,
- Своих бабушек, дедушек,
- Своих внуков,
- Своих братьев, сестер, имеющих общих родителей, одного родителя.
Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог
После регистрации перехода права собственности в Росреестре, у новоиспеченного собственника возникнет обязательство по декларированию полученного дохода и уплате соответствующего размера налога. Именно с этого момента налоговой инспекцией будет отслеживаться сроки предоставления декларации и уплаты НДФЛ.
Правило просто, в общем нужно знать две вещи:
- ДАРИТЕЛЬ никаких налогов не платит;
- ОДАРЯЕМЫЙ должен осуществлять платеж налога обязательно от своего имени. Именно он получатель дохода (в материальном виде, в виде квадратных метров в недвижимости) и его размер равен стоимости объекта недвижимости.
Налоговый резидент платит по ставке 13%, нерезидент — 30% от номинальной стоимости.
Виды дарения и их особенности
Кроме сделки по дарению недвижимости, облагаемой налогом, есть и другие способы передачи собственности другому лицу. В чем отличия:
- безвозмездность (исключаются условия, когда одаряемый подпадает в зависимость от дарителя. При передаче в дар имущества нельзя ставить условия и обязывать одаряемого взамен полученного имущества оказывать какие-либо услуги. Например, желание подарить квартиру, но при этом еще и сохранить за собой право на проживание в ней);
- увеличение, в результате сделки, имущества в собственности одаряемого (например, если была одна, собственная, квартира, то после дарения их стало две);
- уменьшение (за счет сделки дарения) наличия имущества у самого дарителя;
- наличие желания одарить у владельца-дарителя должно быть добровольным и намеренным (в судах часто рассматриваются иски, в которых претендующие на подаренное имущество другие лица пытаются доказать, что дарение совершалось под давлением, с угрозами и обманом);
- подарить можно только тому, кто соглашается принять дар.
Дарение недвижимости: особенности сделки
Договор дарения — способ безвозмездной передачи имущества другому лицу. Подарить дом, квартиру или коммерческую недвижимость разрешено в любой момент, независимо от срока владения объектом. Сделку необходимо зарегистрировать в Росреестре. Если этого не сделать, дарственная будет недействительной.
Документы оформляют в простой письменной или нотариальной форме. Когда имуществом владеет единственный собственник, планирующий сделать подарок близкому родственнику, то заверять сделку у уполномоченного лица не обязательно. Нотариальную форму рекомендуют, если договор заключают люди, не состоящие в родственных отношениях, или когда недвижимость дарят несовершеннолетнему либо ограниченно дееспособному человеку. К нотариусу придется обратиться и при дарении доли в доме или квартире.
Какие бумаги необходимы для оформления дарственной:
- паспорта сторон;
- выписка из ЕГРН на объект собственности;
- акт приема-передачи недвижимости (по желанию).
После регистрации договора прежний владелец лишается всех прав на имущество.
Если квартиру дарят ребенку
Правила исчисления налога и его уплаты распространяются только на граждан России. Если одаряемый является гражданином другой страны, с него потребуют 30% от стоимости квартиры. Также действуют особые правила при дарении квартиры ребенку:
- за недвижимость, подаренную несовершеннолетнему, налоги платят его законные представители;
- одаряемый в возрасте до 14 лет не участвует в подписании дарственной;
- одаряемый в возрасте с 14 до 18 лет предоставляет документы для оформления договора дарения, но распоряжаться полученной недвижимостью не может.
Освобождение от уплаты налога
Необходимо отличать налог с дарственной на квартиру от оплаты государственной пошлины за смену имущественных прав в органах государственного реестра. Также, к данному перечню денежных затрат можно добавить оплату услуг нотариуса и юриста, если таковые привлекались. Кроме того, немного денег выплачивается за профессиональную оценку на подаренную собственность.
ВниманиеНесмотря на то, что налог при дарении недвижимости между родными не уплачивается, с данного правила есть одно исключение.
Получивший в свое пользование недвижимость путем сделки, которая не облагается налогом, субъект обязан на протяжении трех лет пользоваться переданными ему имущественными правами.
Если на протяжении 3 календарных лет, после того, как получила материальные блага, участница соглашения оформляет сделку по продаже недвижимости, то налог с дарения будет вычтен на наряду с государственной пошлиной от соглашения купли-продажи.
Законодательные основания
Многие граждане России видят процедуру дарения недвижимости как абсолютно безвозмездную сделку, при заключении которой даритель не имеет права требовать от одаряемого никаких средств или услуг. Однако, данный характер безвозмездности распространяется исключительно на принимающую и получающую дар стороны, но не на их отношения с государством.
СПРОСИТЬ ЮРИСТА — БЫСТРЕЕ чем читать! ПОЛУЧИБЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ пока остальные за это ПЛАТЯТ!
Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению. При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).