Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое оффшоры: определение простыми словами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В России к оффшорам относятся достаточно противоречиво. Некоторые считают, что деньги в оффшорах хранят исключительно мошенники, другие отмечают, что добросовестные партнеры используют вполне законные схемы для максимизации прибыли, которая в конечном счете всё равно поступает в Россию.
Преимущества и недостатки ведения бизнеса в оффшоре
Почему для многих предпринимателей регистрировать свою компанию в офшоре выгодно? К этому есть ряд весомых причин:
- упрощенная и оперативная регистрация (учредителю не обязательно находиться в стране, где регистрируется, а затем работает его компания);
- нулевое или частичное налогообложение;
- законная деятельность компании;
- выход на международный рынок;
- упрощенная система бухучета;
- возможность открытия счета в офшорном банке;
- конфиденциальность;
- возможность сохранить капитал, если в собственной стране владелец офшорной фирмы будет признан банкротом (капитал невозможно конфисковать из оффшора для погашения задолженности).
Существуют ли ограничения на деятельность оффшорных компаний?
Участие граждан РФ в уставном капитале иностранной компании, повторяем, не запрещено российским законодательством. В свою очередь, и законодательство оффшорных юрисдикций также не содержит ограничений в отношении гражданства или налоговой резидентности директоров или акционеров. Однако использование оффшорных компаний требует соблюдения норм закона тех стран, в которых компания фактически ведёт свой бизнес.
Так, например, осуществление деятельности на территории РФ с использованием оффшорной компании в соответствии с Налоговым кодексом РФ может быть признано деятельностью через постоянное представительство со всеми вытекающими из этого налоговыми и процедурными последствиями (ст. 306 НК РФ). Если для осуществления определённых видов деятельности в РФ требуется получение лицензии или специального разрешения, то оффшорная компания, разумеется, должна его также получить.
Где и как можно задействовать оффшорную компанию?
Оффшорные компании характеризуются тем, что:
— они освобождены от уплаты налогов в стране регистрации;
— от них не требуется подавать сведения о своём финансовом состоянии в какие-либо государственные органы;
— обеспечивается высокий уровень конфиденциальности: информация о внутренней структуре компаний (кто директора, акционеры, бенефициарные владельцы?) в государственные органы не представляется;
— вот почему такие компании имеет смысл использовать в качестве холдинговой структуры;
— компании для привлечения и инвестирования средств; компании для накопления ресурсов (в том числе, страховых выплат – кэптивные и иные страховые и перестраховочные компании);
— собственников авторских прав и иной интеллектуальной собственности.
Простыми словами — компания в оффшорной зоне идеально подходит для бизнеса, связанного с экспортно-импортными поставками товаров или услуг.
Ситуация с оффшорами в России
Так как официального списка оффшорных зон нет, Центральный Банк России публикует список таких территорий.
С 2009 года список выглядит таким образом:
| Страны Карибского бассейна: | Страны Тихоокеанского региона: | Европейские страны: | Индийский океан и Персидский залив: |
|---|---|---|---|
| Ангилья | Бруней | Андорра | Королевство Бахрейн |
| Антигуа и Барбуда | Республика Вануату | Гибралтар | Союз Коморы |
| Аруба | Британские Виргинские острова | Княжество Лихтенштейн | Республика Маврикий |
| Содружество Багамы | Гонконг | Республика Мальта | Мальдивская Республика |
| Белиз | Макао | Княжество Монако | Объединённые Арабские Эмираты |
| Бермуды | Республика Маршалловы Острова | Республика Сан-Марино | Республика Сейшельские Острова |
| Гренада | Монтсеррат | Остров Мэн | Либерия (Африка) |
| Содружество Доминики | Лабуан | Нормандские острова | |
| Нидерландские Антилы | Республика Науру | ||
| Сент-Винсент и Гренадины | Ниуэ | ||
| Сент-Китс и Невис | Острова Кука | ||
| Сент-Люсия | Республика Палау | ||
| Острова Теркс и Кайкос | Самоа | ||
| Острова Кайман |
Что такое оффшоры простым языком: Особенности использования оффшоров
Напоследок хотим обратить ваше внимание на несколько моментов, которые необходимо знать каждому будущему владельцу оффшора. Это важно понимать, чтобы отстаивать собственные интересы и при этом не нарушать действующее законодательство:
- Оффшоры – это законно и никто не имеет права запретить вам их использовать;
- Оффшоры – это инструмент для ведения бизнеса и оптимизации бизнес-процессов;
- Оффшоры позволяют регистрировать компании дистанционно – вы можете открыть компанию не покидая своего офиса;
- В оффшорах обязательно требуется вести отчётность! Если не хотите сами или не знаете как, обращайтесь за услугой «Ведение оффшорной бухгалтерии»;
- Если оффшору требуется банковский счет, то СНАЧАЛА узнайте о возможности его открыть, а лишь затем приступайте к непосредственно регистрации компании – об этом подробнее на консультации со специалистом;
- Оффшорные компании в России необходимо декларировать, а в некоторых случаях – платить с прибыли налоги. По крайней мере, пока вы остаётесь налоговым резидентом России.
Если слова «off shore» перевести с английского языка, то дословно это звучать будет, как «вне берега».
Оффшор (offshore) – это территория (страна) c особыми экономическими условиями ведения бизнеса для иностранных компаний.
Оффшорная зона (offshore zone) – государство, создающее льготный коридор для разного рода бизнеса и последующего освобождения его от налогообложения.
Оффшорный счет (offshore account) — это банковский счёт, который открыт вне страны регистрации компании или нахождения физического лица.
Учреждения, работающие на коммерческой основе, могут участвовать в льготной схеме для перечисления денежных средств в другие страны в валюте страны конечного пункта.
Как выбрать оффшорную зону
Выбрать оффшорную зону довольно непросто. Тут нужно исходить из специфики компании и рода деятельности.
Если вы планируете купить недвижимость, то лучше выбрать ту страну, где не разглашается информация о владельце имущества, например, Сейшелы.
В случае если вам необходимо скрыть деятельность, связанную с инвестициями, тогда рационально создать оффшорную сеть, а все активы распределить по разным компаниям с запутанной системой управления.
При необходимости уменьшить величину налогов, связанных с экспортом и импортом, тогда лучше выбрать зону, где нет двойного налогообложения (например, Кипр).
Если необходимо вывести крупную сумму за границу, тогда выбор зоны должен зависеть от законности получения денег.
Дословный перевод с английского термина «off shore» звучит как «вне границы» или «вне берегов».
Простыми словами дам определение этому понятию.
Оффшор – это компания, которая не ведет коммерческую деятельность на территории страны, где она зарегистрирована.
Оффшорные зоны – государства, которые создают для бизнес-структур и представителей частного капитала льготный режим налогообложения вплоть до полного освобождения от налогов.
Коммерческие учреждения других стран получают льготные условия для транзакций в иностранной для данного государства валюте. Другими словами, не хочешь платить налоги, иди в оффшор.
Данным термином именуются также международные организации, действующие в зонах, освобожденных от налогов.
В мировой экономике это устойчивая и распространенная практика, предоставляющая коммерсантам определенную экономическую свободу и создающая своеобразное пространство для маневра.
Понятие «открыть оффшор» означает – перенести финансовые активы, бизнес или его часть на зарубежную территорию.
Правильное написание термина – «оффшор» с двумя «ф», хотя иногда даже в научной литературе встречается другой вариант – «офшор» с одной буквой.
У данного явления глубокие исторические корни. Ещё в античное время торговцы часто организовывали продажи за границами городов, в которых были слишком неумеренные налоговые пошлины.
В средние века европейские купцы продавали шерсть исключительно во Фландрии, а не в густонаселенной Англии, где государственные сборы сводили прибыли к нулю.
В новой истории примеров оффшорного бизнеса становится всё больше: например, первые североамериканские коммерсанты предпочитали совершать сделки в странах латинской Америки, дабы не попасть под фискальную зависимость от Английской короны.
Что такое оффшорная зона и какие территории в нее входят
Термин «оффшор» (офшор, offshore) — дословно переводят как вдали (off) от берега (shore) или «большой земли», что указывает на выведение капитала на острова. Это не всегда верно, ведь подобные льготные зоны присутствуют и на материках. С другой стороны, в американском сленге само слово «shore» часто трактуется как «лишать чего-либо» или «обдирать как липку». Таким образом, более точным определением будет — «за пределами территории, где с вас берут слишком много». Есть и еще одно значение слова «shore» — регион или край, что указывает на регистрацию компании вне региона ведения деятельности.
Впервые этот термин был использован в середине прошлого столетия, хотя сама практика выведения бизнеса в зоны с льготным налогообложением применялась еще древними греками. На сегодняшний день оффшор — это страны, регионы или определенные территории, предоставляющие иностранным компаниям пониженные налоговые ставки, а также упрощенную систему регистрации и подачу отчетной документации. Они получили наименование оффшорные зоны. Последних насчитывается в мире более пятидесяти. В их число входят как островные территории (Багамы, Виргинские острова, Аруба, Каймановы острова, Кипр), так и материковые государства (Коста-Рика, ОАЭ, Андорра, Монако, Лихтенштейн).
Таким образом, если говорить, что такое оффшорная компания, то, это фирма, зарегистрированная в оффшорной зоне, но ведущая деятельность за ее пределами. Преимуществом создания таких условий для самих государств и регионов является легкое привлечение иностранных средств в бюджет. Чаще всего, предоставляя возможность регистрации компаниям, страна получает фиксированное вознаграждение, а иногда и трудоустройство местного населения, тогда как основную деятельность предприятие ведет в своей стране.
Для многих понятие оффшорный счет часто ассоциируется с нарушением законодательства, махинациями или сокрытием реальных доходов. И следует признать, что подобное действительно имеет место. Основным методом государственной борьбы с такими действиями является ужесточение требований для сотрудничества с подобными фирмами для компаний резидентов, а также наложение санкций на сами оффшорные зоны различными международными организациями. Это означает, что, выбирая для себя подходящую оффшорную зону, вам необходимо прежде всего проверить, не внесена ли она в «черные» или «серые» списки.
Что такое «офшор» простыми словами
Термин «офшор» (от англ. offshore — «вне берега»). Дословный перевод хорошо отражает сущность бизнеса, зарегистрированного таким способом. Бизнес «выводится на острова» и становится недосягаемым для надзорных органов Российской Федерации. В странах, предоставляющих возможность регистрации компаний, государственные пошлины оказываются основным источником пополнения бюджета. Это характерно для островных карликовых государств.
«Офшоры» способны снизить налоговую нагрузку на предприятие.
Понять, в чем смысл «офшоров» станет проще, если ознакомиться с перечнем ключевых преимуществ:
- Простая регистрация новой компании.
- Низкий уровень налогообложения вплоть до работы без оплаты налогов.
- Возможность сохранить анонимность настоящего владельца предприятия.
- Независимость от политического строя государства, где ведется деятельность.
Законодательство РФ и «офшоры»
Существует статистика — более половины частного капитала размещено в «офшорных зонах». Такая тенденция вынуждает страны, включая Россию, предпринимать попытки по контролю деятельности граждан, которые становятся владельцами такого бизнеса, ведь налог на прибыль они платят вне государства, а проживают в нем, претендуя на социальные гарантии.
Отдельного закона об «офшорах» не существует. Регулирование налогообложения компаний с иностранной юрисдикцией происходит по №376-ФЗ от 24.11.2014 года, в котором определены понятия контролируемой иностранной организации и контролирующего лица. Если фирма не может причисляться к налоговым агентам РФ, то в качестве «вторых» в обязательном порядке признается физическое лицо или организация (оба резиденты России).
Помимо налогового законодательства, к деятельности «офшорных» организаций в полной мере применяются нормативные акты по противодействию легализации тех прибылей, которые, по предположению государства, могут быть получены преступным путем. Это также относится к контролю оборота валютных средств.
Избежать двойного налогообложения позволяет наличие заключенного соглашения между РФ и 80 странами. На территории Российской Федерации действует приказ Минфина №108н о внесении ряда «офшорных зон» в «черный список», на деле это юрисдикции, скрывающие данные о финансовых операциях любых компаний, зарегистрированных на их территории. Текст документа постоянно обновляется, как и перечень внесенных в него «офшоров».
Самое интересное, что офшор (написание с одной «ф» тоже допустимо) не придумка современных олигархов. Еще в античные времена торговцы «выносили» продажи своих товаров за пределы городов с непомерно высокими пошлинами.
В средние века купцы из Англии продавали шерсть во Фландрии, а не дома, где государственные поборы сводили прибыль к нулю. Для моряков это выливалось в хорошие заработки, для торговцев – в сумасшедшие прибыли, освобожденные от налогов.
Российские бизнесмены получили доступ к оффшорам только после развала Советского Союза. Очень скоро регистрация крупных и мелких компаний в таких зонах стала чрезвычайно популярной. И с тех пор мало что изменилось.
К слову, иногда регистрация в оффшоре – единственный способ в принципе работать на рынке. Например, в 2014 году в России ужесточили требования к игорным заведениям и букмекерским конторам. Они тут же закрылись? Конечно, нет!
Кратко о том, что такое оффшор
Термин «offshore» с английского переводится дословно как «в открытом море» или «плавучий, прибрежный».
Перевод как нельзя лучше отображает суть термина: оффшорные компании открываются «в открытом море», поэтому возможности их безграничны), т.е. фактически выводятся на острова. Такое положение позволяет компаниям укрываться от контролирующих государственных институтов власти своих стран и одновременно уходить от уплаты налогов.
Более конкретизировано, оффшор – это специальная юрисдикция, создаваемая, в основном, на территории карликовых островных государств с целью оптимизации налогообложения.
Несомненные выгоды оффшорных компаний:
- возможность уйти от ответственности в своей родной стране.
- простота регистрации компании – никаких вопросов и минимум документов;
- отсутствие необходимости сдавать отчетность и подтверждать реальность ведения деятельности;
- возможность назначения номинальных директоров и учредителей для сокрытия имен реальных владельцев компании;
Поэтому, с одной стороны, в оффшорах часто регистрируются как солидные международные корпорации, которые используют подобные зоны для снижения налогового бремени и, следовательно, повышения дохода, так и фирмы-однодневки, созданные исключительно для отмывания средств или мошеннических действий в отношении своих клиентов.
Обычно в оффшорах регистрируются фирмы, работающие в сферах финансов и консалтинга, т.е. не имеющие реального товарооборота, а оказывающие услуги. Но некоторые экспортеры и импортеры регистрируют своих дочек в оффшорах с целью экономии на пошлинах при ввозе, а также вывозе товара и оборудования.
Что такое оффшоры простым языком?
Понятие оффшоров – многозначное. Связано это с тем, что данное название дают сразу двум вещам.
Первая из них – это страны и юрисдикции. Их зачастую упоминают в контексте «чёрный список оффшоров ФНС» или как страны с выгодным налоговым режимом. По сути, основная причина пристального внимания к оффшорам состоит именно в том, что они на законной основе предлагают определённые налоговые льготы бизнесу и физическим лицам.
Если зарегистрировать компанию в классической оффшорной юрисдикции (Невис, БВО), то все доходы, полученные компанией не облагаются корпоративным налогом.
Чем-то похожи на оффшоры и так называемые мидшоры, например, Сингапур или Гонконг, с территориальным принципом налогообложения: при определённых условиях вы можете не платить налог на корпоративный доход, если доходы получены за пределами страны. По этому признаку территориального налогообложения Панама тоже скорее мидшор, чем классический оффшор.
В оффшорах законодательство, регулирующее деятельность бизнеса, в среднем проще и понятнее, чем в других странах. Это одна из причин, почему международный бизнес оффшорами активно пользуется: вести отчётность и бухгалтерию гораздо проще, чем в развитых странах.
При этом сразу отмечаем, что несмотря на сложившийся миф об отсутствии требований к ведению бухгалтерии, в оффшорных зонах или налоговых гаванях, как их иногда называют, требуется вести отчётность в обязательном порядке. Не всегда требуются подавать её на проверку или проходит аудит, но отчётность должна быть.
Вторая вещь, которую называют оффшорами, как Вы уже догадались — это непосредственно компании, которые зарегистрированы в оффшорной зоне. Оффшорная компания – компания, которая создана и работает по правилам и законам классической оффшорной юрисдикции. В большинстве случаев подобным компаниям запрещено вести свою деятельность на территории самой юрисдикции – только за её пределами.
Что такое оффшоры простым языком: современное положение дел
Прежде, чем продолжить разбирать что такое оффшоры, необходимо сделать важную ремарку. Дело в том, что благодаря процессу под названием «деофшоризация», т.е. борьбе с оффшорами, а также всемирной охоте за налогами резидентов развитых и развивающихся стран (в рамках различных инициатив), понятие оффшора становится более политическим, эмоциональным и пропагандистским, нежели конкретным определением.
Дело в том, что практически в любой стране, в том числе крупной и развитой, есть законы, которые позволяют иностранным инвесторам и предпринимателям получить налоговые и бизнес-льготы. Сингапур не считается оффшором – это мидшор. Обычная высоконалоговая юрисдикция, которая предлагает послабления для международного бизнеса на определённых условиях.
Регистрация оффшора на Невисе с открытием счета в GreenRock Securities
США даже после налоговой реформы – не самая благоприятная с точки зрения повсеместного контроля и регулирования страна. Однако международные инвесторы получают возможность и налоговой экономии, и, что становится большой редкостью, некоторой толики анонимности для своих вложений. США почти не обмениваются информацией с другими государствами, поэтому узнать кто, сколько и во что вложил – проблематично.
При этом те страны, которые считаются классическими оффшорами, предлагают нулевое или близкое к тому налогообложение, работали без регистров бенефициаров (истинных владельцев) или с закрытыми регистрами, теперь вынуждены выполнять суровые требования международного законодательства. В том числе крупные страны требуют от оффшоров предоставления данных о вкладчиках оффшорных банков в рамках автоматического обмена (или на основе двухсторонних договорённостей); бенефициаров компаний и т.п.
Не все оффшоры согласились на подобные условия, но в целом на сегодняшний день можно сказать, что в мире практически не осталось чистых оффшоров и чистых не-оффшоров (оншоров). В СМИ достаточно часто мелькают сюжеты об очередном оффшоре, который по факту таковым не является.
У вас есть оффшор на БВО и вы налоговый резидент РФ? Подумайте о редомициляции на Невис и закрытии банковского счета на БВО!
Поэтому номинально оффшором с равной степенью вероятности можно признать США и Невис или вообще любую иностранную юрисдикцию и компанию.