Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для пенсионеров в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Льготы пенсионерам на оплату коммунальных услуг
Газ, расходуемый зимой на отопление жилых помещений – важнейшая составляющая для нормальной жизни. Так как в основном отопление жилых помещений, а именно жилых домов, происходит благодаря газоснабжению, для пенсионеров Государством предусмотрены льготы по оплате отопления.
Исчерпывающая информация трактуется в постановлении правительства Российской Федерации №456 от 10 июня 2011 года. Главные моменты – льгота предоставляется неработающим пенсионерам, проживающим в частных домах.
Есть ряд условий, для получения данной льготы. Адрес дома, по которому пенсионер будет подавать заявление на предоставление льготы, должен быть постоянным место проживания. То есть, прописка (постоянная регистрация) должна быть по этому адресу.
Помощь предоставляется неработающим пенсионерам, вышедшим на пенсию по достижении пенсионного возраста (старости) или инвалидности.
Неработающих по старости людям, предоставляются различные льготные преимущества, которые зафиксированы в государственных и региональных правовых актах.
Заявление по получение пособия могут подать пенсионеры, доход которых мал, инвалиды и военные, что ушли на пенсию, отслужив достаточное количество лет, или другой обозначенной законом причине.
Государство опирается на определенные постановления:
- Жилищный Кодекс РФ (ст. 159 и 160 ЖК РФ) – закон о льготах на квартиру (скидка на проплату жилищно-коммунальных услуг);
- Приказ Минздрава РФ №225 от двадцать второго ноября две тысячи четвертого года, что собрал в себе список льгот, предоставляемых для пенсионеров;
- Постановление Департамента здравоохранения в Москве №914 от двадцать второго октября две тысячи четырнадцатого года, устанавливающий пенсионеру список льгот на медицинские услуги;
- Государственный закон №5 «О ветеранах»;
- Постановление фонда социального страхования №07 44ШШ от девятого февраля тысяча девятьсот девяносто шестого года, описывающее право на льготное лечение ветеранам военных действий в санаториях и курортах (предоставление десятипроцентной скидки на путевки с первого октября до тридцатого апреля);
- Правительственное постановление №761 от четырнадцатого декабря две тысячи пятого года, в котором зафиксирован список пособий, положенных ветеранам военных действий, а также зафиксированы необходимые для получения документы.
Какие льготы положены пенсионерам в Москве?
Пенсионная индексация, проводимая достаточно часто применяется властями для выравнивания ситуации в стране.
Большинство из пенсионеров, в том числе и московские, болезненно ощущают удар по своему бюджету, в связи с постоянно прогрессирующей инфляцией, ростом цен и экономическим кризисом.
Поддержка пенсионера осуществляется как на государственном, так и на региональном уровне.
Федеральная поддержка осуществляется по всей территории Российской Федерации, вне зависимости от города проживания. Региональные льготы являются местными и распространяются только на жителей Москвы и области.
Все разновидности помощи подразделяются на следующие виды:
- Субсидии на оплату коммунальных платежей и услуг ЖКХ (оплате квартиры);
- Адресная соц. помощь, которая предоставляется для безработных нуждающихся пенсионеров;
- Льготные преимущества при передвижении на общественном транспорте города, врачебном лечении и приобретении медикаментов, а также приобретении путевок в санатории и курорты;
- Налоговые поблажки для столичных пенсионеров.
Все преимущества, которые предусмотрены пенсионерам москвичам, приведены в таблице ниже.
| Государственные льготы | Льготные преимущества для пенсионера г. Москва |
|---|---|
| Пенсия, которая выплачивается каждый месяц, и регулируется зависимо от особого статуса граждан (ветераны боевых действий и ВОВ, обороны столицы) | Освобождение от платы налога на строение помещения, или здания |
| Отсутствие платы налогов при приобретении квартиры | Региональная доплата к пенсионным выплатам, для достижения суммы выплаты прожиточного минимума (для столицы – 12000 рублей). Доплата производится, если гражданин прописан на территории столицы более 10-ти лет |
| Отсутствие платы отдельных видов налогообложения – НДФЛ и налог на имущество | Адресная материальная, социальная и продовольственная помощь |
| Скидки на коммунальные платежи, частичные компенсации взносов за капремонт многоквартирного дома | Социальная защита и компенсации за отдельные услуги |
| Льготные преимущества при приобретении лекарственных препаратов, согласно постановленному законодательством списку препаратов | Обслуживание врачами на дому без оплаты (при условии, что неработающий пенсионер не может посетить больницу по состоянию здоровья) |
| Отсутствие платы за услугу вывоза мусора | |
| Субсидия на оплату телефона | |
| Социальные программы по стоматологической помощи | |
| Бесплатная поездка раз в год на санаторно-курортный отдых, в соответствии с заболеваниями |
Проезд в общественном транспорте
В Москве для пенсионеров действует право бесплатного проезда на всех видах городского транспорта (наземного и метро, включая МЦК и диаметры). В Санкт-Петербурге такие же правила. Есть регионы, где проезд не бесплатный, но пенсионерам компенсируют затраты (Великий Новгород, Нижний Новгород). В Волгограде, например, можно приобрести отдельный льготный билет, который дешевле и выгоднее.
Бесплатный проезд до места отдыха и обратно имеют пенсионеры, живущие на Крайнем Севере и в приравненных к нему регионах. Военные пенсионеры получают льготу на проезд к месту лечения и обратно. Жителям некоторых регионов предоставляются льготы на авиабилеты, но действуют они только в ограниченном числе авиакомпаний и для определенных направлений. Жители Дальнего Востока, Крыма и Калининграда могут воспользоваться этой льготой.
Льготы по налогам на имущество
Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).
Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.
Налоговые льготы предоставляются в отношении:
- частных домов;
- комнат/квартир;
- помещений, использующихся в творческих целях;
- гаражей/машинных мест;
- строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Льготы на земельный налог
Какие налоговые льготы положены законодательством в отношении пенсионеров по старости, когда речь идет о земельных участках? С 2017 года лица пенсионного возраста могут уменьшить размер сбора на земельный участок, находящийся в собственности, пользовании или пожизненном владении гражданина. При этом, вычет предусматривается только в отношении одного участка. В той ситуации, когда площадь земли равна 600 кв. м., либо меньше этого показателя, налог вообще не платится. В случае, когда площадь земли больше – производится перерасчет.
Сотрудники налоговой запрашивают кадастровую стоимость из соответствующей палаты. Исходя из этого начисляется размер налога. Вместе с этим, на уровне муниципалитета могут предусматриваться иные условия и порядок начисления сборов. Например, в Ростове-на-Дону пенсионеры вовсе освобождаются от налога независимо от размера земельного участка.
Льготы для работающих пенсионеров
Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.
| Кому предоставляется отпуск | Кол-во дней |
| Пенсионерам по возрасту | 14 |
| Участникам ВОВ | 35 |
| Инвалидам | 60 |
Как оформить льготы по налогам?
Налоговые льготы предоставляются в заявительном порядке:
- Заявление можно подать лично, обратившись в ФНС, отправить по почте заказным письмом, направить удаленно через официальный сайт налоговой службы.
- Вместе с заявлением желательно предоставить пакет документов для подтверждения льготы.
- Обычно ФНС просит подать бумаги в установленный срок в зависимости от вида налога.
- Заявление подается в налоговую инспекцию по месту проживания налогоплательщика или месту расположения недвижимости.
| Вид налога | Какой пакет бумаг требуется собрать? | Срок подачи заявления |
| Налог на имущество |
|
1 мая,по выбору объекта налогообложения – до 1 ноября |
| Земельный налог |
|
1 ноября |
| Транспортный налог |
|
1 ноября |
Подача дополнительных документов в ФНС является не обязанностью, а правом гражданина. Если пенсионер не сможет предоставить бумаги, то налоговая будет проводить проверку самостоятельно.
Необходимые документы
С перечнем требуемых для оформления государственного субсидирования документов можно ознакомиться на официальном сайте органа социальной защиты или в справочной службе, также можно обратиться в многофункциональный центр и запросить нужный список на стойке информации. На сайте госуслуг также имеется необходимая информация. Для москвичей пенсионного возраста для оформления субсидии по ЖКХ потребуется собрать следующий пакет документов:
- Общероссийские паспорта всех квартирантов, которые прописаны на этой жилплощади.
- Документ, регламентирующий право на проживание (договор купли-продажи или социального найма).
- Справка о составе семьи.
- Документ, который сможет подтвердить отсутствие задолженности по оплате коммунальных услуг. Взять справку можно в управляющей компании или в едином информационно-расчетном центре.
- Справка из БТИ, подтверждающая общую и жилую площадь объекта недвижимости.
- СНИЛС всех зарегистрированных по данному месту жительства граждан.
- Удостоверение пенсионера собственника жилья и иных официально проживающих пенсионеров.
- Для пенсионеров, состоящих в законном браке необходимо предоставить оригинал свидетельства о супружестве.
- Заявление о предоставлении субсидии на оплату ЖКХ в Москве. Заявление пишется от лица всех участников, зарегистрированных по указанному адресу, подписи ставятся также всех заявителей.
- Справка из банка с реквизитами для перечисления денежных средств на счет заявителя. Если состояние здоровья не позволяет пенсионеру самостоятельно передвигаться, средства могут перечислять через почтовое отделение.
- Справка о доходах за истекшие 6 месяцев всех членов семьи. Этот документ является самым важным, так как именно исходя из размера дохода будет определен размер субсидии. Неработающим пенсионерам нужно получить такую справку в отделении ПФР по месту жительства, работающий пенсионер предоставляет справку с места работы по форме 2-НДФЛ, а также предоставляет размер ежемесячного пенсионного вознаграждения.
- Если лицу пенсионного возраста положена субсидия, как определенной категории лиц, то необходимо предоставить документ, подтверждающий это право (ордена, удостоверение участника ВОВ, справка о признании человека инвалидом и т.д.).
Льготы предпенсионерам
В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2020 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».
К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет.
Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.
В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.
Как быть, если после оформления льгот изменений не последовало
Появление в почтовом ящике или на сайте ИФНС в Личном кабинете уведомления о полной уплате налога там, где оформлялись льготы, может быть результатом двух совершенно разных ситуаций:
- документы на льготный режим налогообложения приняты, уведомление о предоставлении преференций пенсионеру выслано, но сами бумаги затерялись: попросту попали в личное дело другого налогоплательщика до внесения изменений в программу, формирующую налоги, что происходит часто. Как результат – выслано уведомление о налоге без учета льгот;
- поданные документы на предоставление льгот не утверждены. Причины могут быть разные: не хватает какой-то бумажки, на запрос из налоговой инспекции не пришел ответ и т.д.
В любой из возникших ситуаций, вначале нужно обратиться к исполнителю, который формировал уведомление, лично или позвонить на рабочий номер телефона (всегда указывается в уведомлении). Затем действовать по обстоятельствам.
Если бумаги просто утеряны, подсказать инспектору ИФНС примерное время подачи заявления. По регистрации он должен убедиться, что действительно подача пакета документов была. Независимо от результата, они должны быть в деле пенсионера.
Если их нет, вина инспекции по налогам и сборам. Личный опыт показывает, что приносятся извинения и вносятся коррективы в уведомление. Если сотрудник фискальной службы требует повторного оформления бумаг, нужно сначала попасть на прием к начальнику инспекции, этого, как правило, достаточно, а затем, если проблема не разрешилась, в вышестоящую налоговую службу. Дело до суда в таких случаях не доходит.
Есть ли у работодателя право уволить предпенсионера?
Необоснованное увольнение работника предпенсионного возраста влечёт уголовное преследование работодателя. В соответствии со ст. 144.1 УК РФ необоснованный отказ в приеме на работу лица по мотивам достижения им предпенсионного возраста, а равно необоснованное увольнение с работы такого лица по тем же мотивам влечёт следующие взыскания:
- штраф в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев;
- обязательные работы на срок до 360 часов.
Для того, чтобы организовать контроль за недобросовестными работодателями и соблюдением законодательства РФ, защищающего права предпенсионеров, федеральными и региональными властями принят ряд мер:
- организованы «горячие линии» для работников предпенсионного возраста, куда каждый работник, относящийся к данной категории, может сообщить о факте совершенного в отношении него правонарушения со стороны работодателя;
- на сайте Роструда организованы сервисы правовой поддержки граждан предпенсионного возраста, где каждый гражданин, относящийся к данной категории, имеет право сообщить о проблеме, получить консультацию дежурного инспектора, ознакомиться с памятками, разъясняющими права и обязанности граждан предпенсионного возраста в сфере труда и занятости, ознакомиться с инструкциями, охватывающими наиболее распространенные проблемные ситуации в сфере труда и занятости, в которые может попасть человек предпенсионного возраста, ознакомиться с базовым перечнем требований законодательства в сфере труда и занятости в отношении граждан предпенсионного возраста, скачать образцы типовых документов, предназначенные для граждан предпенсионного возраста;
- определены квоты для работодателей, определяющие трудоустройство граждан предпенсионного возраста, обязательные к исполнению.