Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все про транспортный налог для физических лиц в 2022-2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Льготы для физических лиц
Социально ориентированная политика региона отражена в льготах, предоставленных гражданам. В зависимости от принадлежности к определенной категории, жители Ульяновской области могут претендовать как на применение пониженной ставки транспортного налога, так и освобождение от него. Перечень групп льготников выглядит так:
- обладатели званий Героя СССР, Героя России, Героя Труда или Социалистического труда;
- полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны;
- граждане, пострадавшие во время аварии на ЧАЭС и при ее ликвидации;
- инвалиды 1, 2 групп, инвалиды детства;
- один из родителей в семье с ребенком инвалидом, а также в многодетной семье.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Особенности уплаты транспортного налога в 2022 году
Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:
1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).
Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.
Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.
Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.
2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:
2. Не являются объектом налогообложения:
…
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
…
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
3. Размер транспортного налога зависит от:
- мощности автомобиля,
- региона, где автомобиль зарегистрирован,
- от возраста транспортного средства.
Транспортный налог в ульяновской области на 2022 год для пенсионеров
Между тем к примеру, владельцы машин в Нижегородской области, достигшие пенсионного возраста, могут оплачивать лишь половину налога. А в Кировской области пенсионеры вносят лишь половину налога при других условиях: их транспортное средство не должно иметь мощность выше 150 лошадиных сил.
Транспортный налог для пенсионеров в 2022 году, его сумма и условия оплаты регулируются, как и в предыдущие годы, Налоговым кодексом РФ и региональными правовыми актами. Каждый регион вправе установить дополнительные скидки для своих пожилых граждан. Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2022 году активно обсуждаются в министерстве финансов Российской Федерации, и не исключено, что какие-то из них будут закреплены на федеральном уровне.
Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)
Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует.
Последняя строка таблицы действует как фильтр.
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, Герои Труда Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней | статья 3, часть 1, пункт 1 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить книжку Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда, Героя Труда Российской Федерации, орденскую книжку | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении мотоциклов, мотороллеров и автомобилей легковых с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство) | ФЛ |
| Участники Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств | статья 3, часть 1, пункт 2 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить удостоверение участника Великой Отечественной войны, удостоверение ветерана боевых действий | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении мотоциклов, мотороллеров, автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство) | ФЛ |
| Граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также приравненные к ним категории лиц | статья 3, часть 1, пункт 3 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить специальное удостоверение инвалида, специальное удостоверение единого образца и иные удостоверения, предусмотренные ч.4 ст15 и ч.11 ст.24 Закона Российской Федерации от 15.05.1991 №1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», а также абз.5 п.2 постановления Верховного Совета Российской Федерации от 27.12.1991 №2123-I «О распространении действия Закона РСФСР «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» на граждан из подразделений особого риска» | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении мотоциклов, мотороллеров и автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил или с года выпуска которых прошло более 15 лет (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство). Количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом выпуска транспортного средства. | ФЛ |
| Инвалиды с детства | статья 3, часть 1, пункт 4 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить справку, подтверждающую факт установления инвалидности | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство). | ФЛ |
| Инвалиды I и II группы | статья 3, часть 1, пункт 5 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить справку, подтверждающую факт установления инвалидности | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении мотоциклов, мотороллеров и автомобилей легковых с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство). | ФЛ |
| Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида | статья 3, часть 1, пункт 11 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить свидетельство о рождении ребенка (в необходимых случаях — свидетельство об усыновлении) либо акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна или попечителя, справку, подтверждающую факт установления инвалидности, выдаваемую в установленном порядке | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство). | ФЛ |
| Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье | статья 3, часть 1, пункт 12 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить удостоверение многодетной семьи | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство). | ФЛ |
| Добровольные пожарные | статья 3, часть 2, пункт 2 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить выписку из сводного реестра добровольных пожарных | 50 | % | Льгота предоставляется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (для владельцев двух и более таких транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство) тем добровольным пожарным, сведения о которых содержатся в сводном реестре добровольных пожарных не менее одного года. | ФЛ |
| общественные организации инвалидов | статья 3, часть 1, пункт 6 | заявление о предоставлении налоговой льготы, документы, подтверждающие право на льготу | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении автотранспорных средств, используемых для осуществления уставной деятельности. | ЮЛ |
| организации автотранспорта общего пользования | статья 3, часть 1, пункт 7 | заявление о предоставлении налоговой льготы, устав организации, подтверждающие документы | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении транспортных средств, осуществляющих перевозки пассажиров (кроме такси) по тарифам, регулируемым органами государственной власти (организации, имеющие более 60% доходов от регулируемых перевозок). | ЮЛ |
| организации, реализовавшие инвестиционные проекты, которым в соответствии с Законом Ульяновской области от 15.03.2005 №019-ЗО «О развитии инвестиционной деятельности на территории Ульяновской области» присвоен статус особо значимого инвестиционного проекта Ульяновской области | статья 3, часть 1, пункт 9 | заявление о предоставлении наоговой льготы, заверенные Правительством Ульяновской области копия распоряжения Правительства Ульяновской области о присвоении инвестиционному проекту статуса особо значимого инвестиционного проекта Ульяновской области и копия распоряжения Правительства Ульяновской области о подтверждении факта завершения реализации инвестиционного проекта, которому присвоен статус особо значимого инвестиционного проекта Ульяновской области | 100 | % | Льгота предоставляется сроком на 10 лет с начала налогового периода, следующего за налоговым периодом, в котором завершена реализация инвестиционного проекта, факт завершения реализации которого подтвержден Правительством Ульяновской области. | ЮЛ |
| организации-резиденты особой экономической зоны | статья 3, часть 1, пункт 10 | заявление о предоставлении налоговой льготы, документы, подтверждающие право на льготу | 100 | % | Льгота предоставляется в течение 10 лет с начала налогового периода, в течение которого транспортное средство зарегистрировано в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации. | ЮЛ |
| общественные объединения пожарной охраны | статья 3, часть 1, пункт 15 | заявление о предоставлении налоговой льготы, устав организации | 100 | % | Льгота предоставляется в отношении транспортных средств, используемых для осуществления уставной деятельности. | ЮЛ |
| организации, получившие статус резидента территории опережающего социально-экономического развития | статья 3, часть 1, пункт 17 | заявление о предоставлении налоговой льготы, выписка из реестра резидентов территории опережающего социально-экономического развития | 100 | % | льгота предоставляется в течение пяти налоговых периодов начиная с налогового периода, в котором организация включена в реестр резидентов территории опережающего социально-экономического развития. | ЮЛ |
| организации резиденты технопарков, находящихся на территории Ульяновской области, сведения о которых в соответствии с Законом Ульяновской области от 27.10.2017 № 125-ЗО «О некоторых мерах по обеспечению устойчивого развития технопарков, находящихся на территории Ульяновской области» внесены в реестр резидентов технопарков | статья 3, часть 1, пункт 18 | заявление о предоставлении налоговой льготы, надлежаще заверенные исполнительным органом государственной власти Ульяновской области, уполномоченным на формирование и ведение реестра резидентов технопарков, копии выписок из реестра резидентов технопарков | 100 | % | Льгота предоставляется в течение трех лет начиная с первого числа квартала, следующего за кварталом, в котором сведения о такой организации внесены в реестр резидентов технопарков. | ЮЛ |
| организации управляющие компании технопарков, сведения о которых в соответствии с Законом Ульяновской области от 27.10.2017 №125-ЗО «О некоторых мерах по обеспечению устойчивого развития технопарков, находящихся на территории Ульяновской области» внесены в реестр технопарков | статья 3,часть 1, пункт 19 | заявление о предоставлении налоговой льготы, надлежаще заверенные исполнительным органом государственной власти Ульяновской области, уполномоченным на формирование и ведение реестра технопарков, копии выписок из реестра технопарков | 100 | % | Льгота предоставляется в течение трех лет начиная с первого числа квартала, следующего за кварталом, в котором сведения о таком технопарке внесены в реестр технопарков. | ЮЛ |
| физические лица — в отношении электромобилей легковых | статья 3,часть 1, пункт 20 | заявление о предоставлении налоговой льготы, вправе представить паспорт транспортного средства, являющегося объектом налогообложения | 100 | % | ФЛ | |
| организации — в отношении электромобилей легковых | статья 3,часть 1, пункт 21 | заявление о предоствалении налоговой льготы, паспорт транспортного средства | 100 | % | ЮЛ | |
| организации автомобильного транспорта, поставляющие автомобили для формирования автомобильных колонн войскового типа и специализированных формирований, в части списочного состава автомашин, поставляемых в Вооруженные силы Российской Федерации | статья 3, часть 2, пункт 1 | заявление о предоставлении налоговой льготы, копия выписки из приказа о предоставлении транспортных средств Вооруженным силам РФ, сводный наряд, список машин | 50 | % | Льгота предоставляется в части списочного состава автомашин, поставляемых в Вооруженные Силы Российской Федерации. | ЮЛ |
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.
| НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | РАЗМЕР, РУБ. | ФЛ, ЮЛ, ИП |
| Автомобили легковые | 100 | 12 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автомобили легковые | 100,01 | 150 | 30 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 150,01 | 200 | 45 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 200,01 | 250 | 70 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 250,01 | 130 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20 | 6 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20,01 | 35 | 10 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Мотоциклы и мотороллеры | 35,01 | 30 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы | 200 | 30 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы | 200,01 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автомобили грузовые | 100 | 25 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автомобили грузовые | 100,01 | 150 | 40 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили грузовые | 150,01 | 200 | 45 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили грузовые | 200,01 | 250 | 65 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили грузовые | 250,01 | 85 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 25 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Снегоходы, мотосани | 50 | 20 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Снегоходы, мотосани | 50,01 | 40 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100 | 30 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100,01 | 85 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100 | 60 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100,01 | 180 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Гидроциклы | 100 | 80 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Гидроциклы | 100,01 | 200 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 80 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Самолёты, вертолёты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 60 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Самолёты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 700 | ФЛ ЮЛ ИП |
Будет ли повышение транспортного налога в 2020 году
Новшеством в 2020 году будет и форма декларации по транспортному налогу (утв. приказом ФНС России от 05.12.2020 № ММВ-7-21/668). Хотя ее утвердили еще в 2020 году, применяться она будет с отчетности за налоговый период 2020 года. То есть впервые представить новую форму нужно будет до 1 февраля 2020 года. Изменения связаны с возможностью уменьшить налог на платежи в «Платон». Также появились поля для данных о регистрации, снятии с нее и о годе выпуска транспорта.
В транспортном налоге изменения с 2020 года произойдут и для владельцев машин стоимостью от 3 до 5 млн руб. Минимальный повышающий коэффициент для них будет 1,1, если возраст авто до 3 лет (ст. 362 НК РФ в ред. закона от 27.11.2020 № 335-ФЗ). Сейчас по аналогичным машинам действуют коэффициенты 1,1; 1,3 и 1,5.
Ульяновск — город новостей
На следующий год ульяновцам готовят рост ставок по транспортному налогу. Повышение, указывают разработчики законопроекта, должно коснуться в первую очередь владельцев транспорта премиум-сегмента: мощных автомобилей, автобусов, мотоциклов, снегоходов и водного транспорта.
Основаниями для нового роста платы за обладание автотранспортом называются проблемы с состоянием дорог общего пользования в Ульяновске и области и нехватка средств на их устранение. Сейчас примерно 2700 километров дорог регионального и межмуниципального значения в области не отвечают нормативам. В 2020 году объем дорожного фонда региона составит 4,3 миллиарда рублей, из них поступления от транспортного налога ожидаются в 844 миллиона рублей. Эти средства позволяют ежегодно ремонтировать порядка 250 километров дорог при нормативах в 600 километров.
Льготы по транспортному налогу в Ульяновске и Ульяновской области на 2016 год.
|
Категория плательщик налогов-льготников |
Основания получения льготы |
Размер, % |
Условия получения льготы |
физлица, юрлица |
|
Герои СССР, Герои РФ, Герои Социалистического Труда, граждане, которые были награждены орденом Славы 3 степеней |
книжка Героя СССР, Героя РФ, Героя Социалистического Труда, орденская книжка |
100 |
Льгота касается мотоциклов, мотороллеров и легковых автомобилей при мощности двигателя до 100 лошадиных сил (для владельцев 2 и более ТС — по выбору за 1 ТС) |
физлица |
|
Участники ВОВ, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории РФ и территориях прочих государств |
удостоверение участника ВОВ, удостоверение ветерана боевых действий |
100 |
Льгота касается мотоциклов, мотороллеров, легковых автомобилей при мощности двигателя до 150 лошадиных сил (для владельцев 2 и более ТС — по выбору за 1 ТС) |
физлица |
|
Граждане, которые подверглись влиянию радиации из-за Чернобыльской катастрофы, а также приравненные к ним категории лиц |
специальное удостоверение инвалида, удостоверение участника ликвидации последствий катастроф и аварий, специальное удостоверение, которое выдается органами исполнительной власти субъекта РФ, в котором указывается срок пребывания указанных лиц в зонах радиоактивного загрязнения |
100 |
Льгота касается мотоциклов, мотороллеров и легковых автомобилей при мощности двигателя до 100 лошадиных сил (для владельцев 2 и более ТС — по выбору за 1 ТС) |
физлица |
|
Инвалиды с детства |
справка, которая бы подтверждала факт установления инвалидности |
100 |
Льгота касается легковых автомобилей при мощности двигателя до 100 лошадиных сил (для владельцев 2 и более ТС — по выбору за 1 ТС) |
физлица |
|
Инвалиды I и II группы |
справка, которая бы подтверждала факт установления инвалидности |
100 |
Льгота касается мотоциклов, мотороллеров и легковых автомобилей при мощности двигателя до 100 лошадиных сил (для владельцев 2 и более ТС — по выбору за 1 ТС) |
физлица |
|
1 из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида |
свидетельство о рождении ребенка (в необходимых случаях — свидетельство об усыновлении) либо акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна либо попечителя, справка, которая бы подтверждала факт установления инвалидности, выдаваемая в установленном порядке |
100 |
Льгота касается легковых автомобилей при мощности двигателя до 100 лошадиных сил включительно (для владельцев 2 и более ТС — по выбору за 1 ТС) |
физлица |
|
1 из родителей (усыновителей) в многодетной семье |
удостоверение многодетной семьи |
100 |
Льгота касается легковых автомобилей при мощности двигателя до 100 лошадиных сил включительно (для владельцев 2 и более ТС — по выбору за 1 ТС) |
физлица |
|
Физлица касаемо легких и сверхлегких гражданских воздушных судов |
свидетельство о гос. регистрации гражданского воздушного судна |
100 |
физлица |
|
|
Добровольные пожарные |
выписка из сводного реестра добровольных пожарных |
50 |
Льгота касается легковых автомобилей при мощности двигателя до 150 лошадиных сил (для владельцев 2 и более таких ТС — по выбору за 1 ТС) тем добровольным пожарным, сведения о которых содержатся в сводном реестре добровольных пожарных минимум 1 год |
физлица |
|
общественные организации инвалидов — касаемо ТС, которые применяются для осуществления уставной деятельности |
устав организации |
100 |
Льгота касается ТС, которые применяются для осуществления уставной деятельности |
юрлица |
|
организации автотранспорта общего пользования |
устав организации, подтверждающие документы |
100 |
Льгота касается ТС, которые осуществляют перевозки пассажиров (кроме такси) по тарифам, регулируемым органами гос. власти (организации, имеющие более 60% доходов от регулируемых перевозок) |
юрлица |
|
организации автомобильного транспорта, которые поставляют автомобили для формирования автомобильных колонн войскового типа и специализированных формирований, в части списочного состава автомашин, поставляемых в Вооруженные силы РФ |
копия выписки из приказа о предоставлении ТС Вооруженным силам РФ, сводный наряд, список машин |
50 |
Льгота касается списочного состава автомашин, поставляемых в Вооруженные Силы РФ |
юрлица |
|
организации, которые реализовали инвестиционные проекты, которым в соответствии с Законом Ульяновской обл. от 15 марта 2005 №019-ЗО присвоен статус особо значимого инвестиционного проекта Ульяновской обл. |
заверенные Правительством Ульяновской обл. копия распоряжения Правительства Ульяновской обл. о присвоении инвестиционному проекту статуса особо значимого инвестиционного проекта Ульяновской обл. и копия распоряжения Правительства Ульяновской обл. о подтверждении факта завершения реализации инвестиционного проекта, которому присвоен статус особо значимого инвестиционного проекта Ульяновской обл. |
100 |
Льгота предоставляется сроком на 10 лет с начала налогового периода, который идет за налоговым периодом, в котором завершена реализация инвестиционного проекта, факт завершения реализации которого подтвержден Правительством Ульяновской обл. |
юрлица |
|
организации-резиденты портовой особой экономической зоны |
устав организации |
100 |
Льгота предоставляется в течение 10 лет с начала налогового периода, в течение которого ТС зарегистрировано в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ |
юрлица |
|
организации касаемо легких и сверхлегких гражданских воздушных судов, являющихся единичными экземплярами гражданских воздушных судов авиации общего назначения |
письменное заявление лица, свидетельство о гос. регистрации гражданского воздушного судна |
100 |
юрлица |
|
|
общественные объединения пожарной охраны |
устав организации |
100 |
Льгота касается ТС, которые применяются для осуществления уставной деятельности |
юрлица |
|
организации, которые реализовали услуги по передаче воздушных ТС во владение и пользование по договорам финансовой аренды (лизинга) |
устав организации, договора |
100 |
Льгота касается воздушных ТС, признаваемых объектом налогообложения транспортным налогом и являющихся предметом указанных договоров |
юрлица |
Транспортный налог в Архангельской области.
Транспортный налог в 2021 году
Этот вид налога существует с 2002 года и для многих стал, хоть и неприятным, но привычным. Однако, некоторые люди не спешили оплачивать начисленные платежи и пени. Для этих людей во время обращения президента весной 2018 года прозвучала приятная новость о списании задолженности перед налоговой службой начиная с 1 января 2015 года.
Чтобы налоговая служба списала просроченную задолженность не нужно обращаться с какими-либо заявлениями в органы власти. Все должно происходить в автоматическом режиме, об этом должно прийти соответствующее уведомление. Данная мера касается не только простых граждан, но и индивидуальных предпринимателей. Информация об этом размещена в федеральном законе №436 от 28 декабря 2017 года.
Региональное правительство имеет право увеличить или уменьшить федеральное значение транспортного налого в несколько раз, но согласно законодательству не более чем в 10 раз. Региональные значения могут различаться в зависимости от экологичности ТС и от его года выпуска.
Предлагаем Вам ознакомится со ставками дорожного налога в Ульяновской области. Напомним, что ставка может отличаться от принятых общероссийских показателей. Тем не менее транспортный налог во всех субъектах Российской Федерации не может быть в 10 раз больше общероссийских норм. Тем самым регионы не могут устраивать поборы на своих территориях.
специальное удостоверение инвалида, удостоверение участника ликвидации последствий катастроф и аварий, специальное удостоверение, которое выдается органами исполнительной власти субъекта РФ, в котором указывается срок пребывания указанных лиц в зонах радиоактивного загрязнения
Поскольку основная часть нюансов, влияющих на величину сбора, представляет собой региональные особенности, автовладельцам следует внимательно изучать принятые нормы, чтобы своевременно и без проблем осуществить финансовую операцию.
- технические характеристики транспортного средства (мощность, измеряемая в лошадиных силах);
- грузоподъемность (только для грузовой техники);
- экологическая группа (определяющая вред, наносимый окружающей среде в процессе эксплуатации объекта налогообложения);
- льготные категории, установленные в региональных рамках;
- областные ставки;
- индивидуальные потребности дорожной системы региона;
- иные особенности, основывающиеся на возможностях и потребностях населения.
Предлагаем Вам ознакомится со ставками дорожного налога в Ульяновской области. Напомним, что ставка может отличаться от принятых общероссийских показателей. Тем не менее транспортный налог во всех субъектах Российской Федерации не может быть в 10 раз больше общероссийских норм. Тем самым регионы не могут устраивать поборы на своих территориях. В году мы платим налог за прошлый, год.
Транспортный налог в ульяновской области на 2021 год
Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Ульяновске (Ульяновская область) представлены в таблице ниже.
В соответствии с законодательством РФ, некоторые категории граждан имеют право 100% льготы на уплату транспортного налога на один автомобиль, однако в данный момент про пенсионеров в законодательстве ничего не сказано, поэтому льгот для них не предусмотрено. Однако, очень часто пенсионеры попадают под категорию граждан, на которых распространяются льготы. Такие, как Инвалиды 1 и 2 групп, участники ВОВ, родители многодетных семей, жертвы чернобыльской катастрофы и т.п. Все эти лица имеют право на полную скидку на сумму транспортного налога. Однако, для ее получения необходимо предоставить соответствующие документы в налоговые органы.
с. Льгота предоставляется на основании письменного заявления лица и соответственно специального удостоверения инвалида и удостоверения участника ликвидации последствий катастроф и аварий, а также специального удостоверения, выдаваемого органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, в котором указывается срок пребывания указанных лиц в зонах радиоактивного загрязнения; инвалиды с детства — в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 100 л.
Самоходные ТС на пневматическом, гусеничном ходу. Водные и воздушные ТС. Величина сбора, который уплачивают владельцы ТС, зависит от нескольких параллельных факторов. Категория, к которой относится транспортное средство (легковой авто, водный, самоходный и т.д.), место регистрации.
Базой для исчисления транспортного налога является количество «лошадок» под капотом транспортного средства, а также «возраст» автомобиля. Отдельно отметим коэффициент «роскоши» – он применяется к высококлассным дорогим авто, которые являются не просто предметом первой необходимости и средством для передвижения, но и статусным приобретением, которое по карману далеко не всем россиянам. Сегодня порог, отделяющий простое транспортное средство от предмета роскоши, исчисляется суммой в 3 миллиона рублей.
Краснодарцы и ростовчане платят за движок мощностью до 100 л.с. 7-12 руб., а при мощности в 100-150 л.с. – 15-25 руб., в то время как жители полуострова за первую категорию авто перечисляют по 5 рублей, а за вторую – по 7 руб. за одну «лошадку». В итоге глава республики – Сергей Аксенов, – внес на рассмотрение законопроект, увеличивающий налоговую нагрузку на крымчан в несколько раз:
- организации резиденты технопарков, находящихся на территории Ульяновской области;
- организации управляющие компании технопарков;
- организации автомобильного транспорта, поставляющие автомобили для формирования автомобильных колонн войскового типа и специализированных формирований, в части списочного состава автомашин, поставляемых в Вооруженные Силы Российской Федерации;
- добровольные пожарные, сведения о которых содержатся в сводном реестре добровольных пожарных не менее одного года, — на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.
- физические лица и организации — в отношении легковых электромобилей сроком на пять лет, начиная с 1 января 2020 года;
Транспортный налог в Ульяновской области в 2021 году
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Ульяновской области на 2021-2021 год установлены Законом Ульяновской области от 06.09.2007 N 130-ЗО «О транспортном налоге в Ульяновской области» (с изменениями, действующими в 2021 году). Он распространяется на все города области. Административный центр – город Ульяновск. Крупные города и населенные пункты области: Димитровград, Инза, Барыш, Новоульяновск, Чердаклы, Новоспасское, Ишеевка, Кузоватово, Карсун, Сенгилей, Майна, Сурское, Старая Майна, Николаевка, Вешкайма, Мулловка, Новая Майна, Октябрьский, Большое Нагаткино, Павловка, Старая Кулатка, Базарный Сызган, Тереньга.
Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. По итогам отчетного периода авансовые платежи уплачиваются в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
На почту плательщику приходит налоговое уведомление и квитанция. В данных документах указаны все необходимые данные, которые помогают произвести своевременную оплату сбора без каких-либо проблем. В число сведений входят:
С учетом данных факторов формируется сумма налога, обязательная к уплате. Следует заметить, что она должна выплачиваться в установленный срок, иначе налогоплательщика ждут последствия, подробно обозначенные в документах, которые регулярно получает автовладелец посредством почты.
Транспортный налог для пенсионеров в 2021 году, его сумма и условия оплаты регулируются, как и в предыдущие годы, Налоговым кодексом РФ и региональными правовыми актами. Каждый регион вправе установить дополнительные скидки для своих пожилых граждан. Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2021 году активно обсуждаются в министерстве финансов Российской Федерации, и не исключено, что какие-то из них будут закреплены на федеральном уровне.
свидетельство о рождении ребенка (в необходимых случаях — свидетельство об усыновлении) либо акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна либо попечителя, справка, которая бы подтверждала факт установления инвалидности, выдаваемая в установленном порядке
В 2021 году мы платим налог за прошлый, 2021 год. В калькуляторе указаны ставки, которые мы заплатим в 2021 году за текущий год. По истории ставок можно увидеть сколько необходимо было платить в прошлом году.
Предлагаем Вам ознакомится со ставками дорожного налога в Ульяновской области. Напомним, что ставка может отличаться от принятых общероссийских показателей. Тем не менее транспортный налог во всех субъектах Российской Федерации не может быть в 10 раз больше общероссийских норм. Тем самым регионы не могут устраивать поборы на своих территориях.
Многие последние годы мы наблюдаем ровно обратное. Государство увеличивает суммы налогов на граждан (налог на недвижимость стал больше уже давно, в 2021 году вырастет ставка НДС), увеличивает суммы пошлин и штрафов. Начиная с будущего года повышается пенсионный возраст, цель этой реформы та же — отнять у россиян деньги в пользу бюджета. Было бы странно, если бы на этом фоне был отменен транспорный налог, который не отменили в прежние, более сытые годы.
В итоге некоторые партии (например, ЛДПР) выносили на рассмотрение проекты, в которых предлагалось вообще отменить налог на транспортные средства, но эта инициатива была тут же заблокирована представителями Министерства экономического развития. В ведомстве высказались, что и сегодня далеко не во всех субъектах страны налоги собираются должным образом – суммарный долг по налогу на транспорт достиг отметки в 2 триллиона рублей! Утратить сборы в размере еще 150 миллиардов рублей сегодня попросту недопустимо.
Транспортный налог в Ульяновской области в 2022-2022 г
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Ульяновской области на 2022-2022 год установлены Законом Ульяновской области от 06.09.2007 N 130-ЗО «О транспортном налоге в Ульяновской области» (с изменениями, действующими в 2022 году). Он распространяется на все города области. Административный центр – город Ульяновск. Крупные города и населенные пункты области: Димитровград, Инза, Барыш, Новоульяновск, Чердаклы, Новоспасское, Ишеевка, Кузоватово, Карсун, Сенгилей, Майна, Сурское, Старая Майна, Николаевка, Вешкайма, Мулловка, Новая Майна, Октябрьский, Большое Нагаткино, Павловка, Старая Кулатка, Базарный Сызган, Тереньга.
В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде. При этом месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия транспортного средства с регистрации принимается за полный месяц. В случае регистрации и снятия с регистрации транспортного средства в течение одного календарного месяца указанный месяц принимается как один полный месяц.
Должен ли платить транспортный налог пенсионер
- Московским пенсионерам в 2020 году придется заплатит за транспортный налог на общих основаниях. Предоставление льгот для них не предусмотрено. Однако, если гражданин является инвалидом или участником ВОВ, ему будут предоставлены льготы на общих основаниях.
- Пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, смогут рассчитывать на предоставление льгот на один автомобиль, при условии мощности двигателя не более 150 л.с.
- Пенсионеры Новосибирска и области также смогут рассчитывать на льготные условия. Они касаются предоставления 20% скидки на транспортный налог на автомобили, мощность которых не превышает 150 л.с.
- Кировские пенсионеры вправе оформить скидку в размере 50% на автомобили, мощностью до 150 л.с. Инвалиды второй и третьей группы, а также чернобыльцы получат льготу в 70%, инвалиды первой группы полностью освобождаются от выплаты транспортного налога.
- Пенсионеры Самарской области получают скидку на оплату транспортного налога в 50%, вне зависимости от мощности автомобиля.
Согласно действующему законодательству, регулирование начисления и ставки транспортного налога осуществляется на региональном уровне. Однако, правительство страны все же имеет право введения своих законов. В частности, к ним относится предоставление 100% льгот на выплату транспортного налога с военной техники, а также легковые автомобили, оборудованные под потребности инвалидов, при этом неважно является ли гражданин пенсионером или нет. Право на получение льгот также имеют родители несовершеннолетних детей-инвалидов. В данном случае обязательными условиями является мощность автомобиля, не превышающая 100 л.с., а также его использование для перевозки ребенка-инвалида. Также льготы распространяются на транспортные средства, мощностью до 100 л.с., приобретенные для инвалида за счет социальных средств.