Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В России, где в последние года активно дорабатывается и расширяется деятельность ФНС, о налоговом вычете знают практически все добросовестные налогоплательщики. Но может ли созаемщик получить налоговый вычет, особенно при покупке квартиры в ипотеку – это уже нюанс, в котором необходимо разбираться.
Документы для оформления налогового вычета созаемщиками
Для ИФНС понадобится:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
- Договор о приобретении недвижимости;
- Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
- Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
- Кредитный (ипотечный) договор;
- Справка банка об уплаченных за год процентах;
- Заявление о распределении налоговой льготы между супругами.
Рекомендуем приложить:
- График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
- Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).
Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.
Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Кто может получить налоговый вычет с процентов по ипотеке
В Налоговом кодексе РФ есть информация о том, что на получение налогового вычета могут претендовать все лица, которые официально трудоустроены и выплачивают налоги в государственный бюджет. В этом случае происходит формирование налоговой базы для совершения вычетов. Если у гражданина нет официального трудоустройства, значит, и отчисление налогов не происходит. Такой человек не сможет получать налоговый вычет.
Также на законодательном уровне прописано, за что именно можно получить налоговый вычет:
- После приобретения квартиры можно вернуть 13% от общей суммы сделки. Средства из остатка могут быть использованы при следующих покупках при условии, что расходы составили 2 млн. рублей.
- Процентные расходы не могут превышать 3 млн. руб. Перенос на другие расчетные периоды не производится.
Если на покупку жилья понадобилось 2 млн. руб., то появляется возможность возврата 13%. В этом случае на руки гражданин может получить 260 000 рублей. При наличии нескольких владельцев имущества декларация подается от каждого из них. Если в роли собственников выступают несовершеннолетние граждане, то вопросом оформления документов на вычет занимаются их родители.
Как начисляется налоговый вычет после развода собственников ипотечной недвижимости
Как утверждает статистика, число разводов на сегодняшний день растет. Проблемы в отношениях довольно часто происходят между основным заемщиком и созаемщиком. Данный вопрос регулируется с помощью Гражданского кодекса.
После расторжения брака не только имущество, но и долги делятся между бывшими супругами. Исключения возможны только в том случае, если это прописано в дополнительном соглашении между супругами. Такой документ может указывать факт взятия всех финансовых обязанностей на себя одним из супругов. Это не может гарантировать, что ипотечная квартира достанется именно указанному улицу. Допускается вариант, когда имущество передается другой стороне или ребенку. В таком случае кредитор не сможет требовать денежные средства со второй стороны.
Если кредитору вручают подобное соглашение, то необходимо провести исправительные проводки. Основной заемщик обязан подключить к сделке нового участника, который возьмет на себя обязанности созаемщика. Новое лицо обязано предъявить документы, подтверждающие его личность и уровень платежеспособности.
Банк рассмотрит предложенную кандидатуру. В случае одобрительного решения прежний созаемщик будет выведен из сделки. Как показывает практика, данное условие не выполняется бывшими супругами. Как результат, каждый из них продолжает выполнять свои долговые обязательства. Происходит это на уровне устных договоренностей. Довольно часто о своем долге вторая сторона узнает от сотрудника отдела взыскания.
Если одна из сторон отдала свою долю бывшему супругу, однако продолжает вносить денежные средства на погашение долга, то вычет уже не может быть получен. Однако данная ситуация может решиться одним из предложенных способов:
- Ежемесячно отдавать денежные средства бывшему супругу.
- Вторая сторона продолжит вносить средства, согласно графику платежей, а в дальнейшем сможет на себя оформить налоговый вычет.
- Когда будет получен вычет, он может быть передан стороне, которая и платит ипотечный долг. Однако эта сумма может быть оставлена у себя при условии, что она пойдет на погашение алиментов, если подобная мера была назначена в судебном порядке или прописана в дополнительном соглашении.
Следовательно, на официальном уровне фактический плательщик, который отдал свою долю недвижимости, не может претендовать на получение налогового вычета. Однако можно попытаться договориться с созаемщиком и получить часть денег, возращенную из государственного бюджета.
Как рассчитать вычет и налог к возврату?
Возврат уменьшает базу налогообложения — сумму, с которой происходит удержание налога. Сумма вычета может быть до 13 % от реально уплаченных процентов. Например, если вы оплатили в пользу банка проценты по ипотеке на 10 тыс. руб., вычет составит 1 300 руб.
Одновременно с этим вам не смогут выплатить больше той суммы, что была перечислена в виде налогов. К примеру, вами было перечислено за 2019 г. 10 тыс. руб. – проценты по ипотеке. 13 % от этой суммы — 1 300 руб. Вы получите 1 300 руб. в случае, если перечислили (удержал из зарплаты работодатель) за 2019 г. 1 300 руб. НДФЛ. Если за 2019 г. в бюджет с вашей з/п поступило лишь 1 000 руб. подоходного налога, вам вернут по результатам 2019 г. также 1 000 руб. 300 руб. перенесутся на следующий год.
Внимание! Вычет по ипотечным процентам может переноситься на следующие годы.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.
2. Подготовить необходимые документы:
- копию паспорта;
- справку по форме 2-НДФЛ;
- копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
- выписку из ЕГРН;
- копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
- справку из банка об уплате процентов по кредиту;
- заявление на получение налогового вычета.
Отвечает юрист, адвокат Намик Азимов:
Согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, каждый из супругов имеет право получить причитающийся им имущественный налоговый вычет сразу, как только они вступили в права собственности. Если супруги не заключали брачный договор и не оговорили режим владения имуществом, их права на вычет равны. Пропорции выплат указываются в заявлении о согласовании долей.
Супруг, желающий получить вычет, должен обратиться в инспекцию ФНС со следующим пакетом документов:
- заявление на получение имущественного налогового вычета, в котором указаны личные данные, а также реквизиты банковской карты или счета, на которые будут поступать начисления;
- заявление, согласовывающее доли обоих супругов в вычете (для случаев, когда собственность оформлена как совместная);
- оригинал налоговой декларации на доходы физических лиц;
- документы, удостоверяющие личность и подтверждающие заключение брака;
- копия идентификационного кода и декларации о налогах за последний год;
- свидетельства и другие бумаги, удостоверяющие владение собственностью, например договор купли-продажи;
- платежные документы, подтверждающие оплату жилья (чеки, расписки, банковские платежные поручения).
Это важно знать: Ипотека от «Тинькофф Банка» и перспективы сотрудничества
Если речь идет о вычете по процентам с ипотеки, список документов будет следующим:
- заявление на получение налогового вычета за проценты по кредиту, которые были выплачены;
- заверенная копия договора с банком о получении кредита;
- документы, удостоверяющие право владения собственностью, а также бумаги, подтверждающие факт ее приобретения (договор купли-продажи);
- при наличии дополнительных расходов, которые учитываются в вычете, нужно предоставить подтверждающие их документы. Это могут быть расходы на составление проектной документации, проведение ремонтных работ и др. Предоставляются кассовые чеки, акты закупки материалов, банковские выписки и т. д.;
- декларация о налогах на доходы физических лиц;
- справка с мест работы о начисленных и удержанных налогах.
Как получить максимальную компенсацию?
Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.
Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:
Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.
Статус супругов: особые моменты
Согласно действующей практике, в качестве созаемщиков чаще всего выступают близкие родственники, но наиболее часто это бывают супруги. По нормам семейного права, все купленное в браке считается совместной собственностью супругов. Вне зависимости от способа приобретения жилого имущества, после приобретения она принадлежит им на равных правах. При этом не имеет значения покупалась квартира совместно созаемщиками или только одним из супругов.
Законодательно следующие факторы не имеют влияние:
- в каких пропорциях каждый из супругов вносил вклад в покупку жилой недвижимости, уплату кредитных обязательств;
- каким образом распределены доли в подписанном соглашении;
- кто является основным плательщиком по кредиту, полученным для приобретения жилья;
- кто указан основным заемщиком по кредиту;
- кто отвечал и проводил взносы ежемесячных платежей по займу в банк.
С точки зрения вопросов кредитования созаемщики обладают равными правами и обязанностями. На практике одно лицо выступает в качестве заемщика, а второе в статусе созаемщика. Условия договора в большинстве случаев не играют определяющего значения на то, в каком объеме каждый из участников соглашения может претендовать на получения вычета по налогу. В связи с такой ситуацией правом на получение налогового вычета имеет каждый из супругов.
В жизни встречаются ситуации, при которых созаемщик не может получить возврат налоговых платежей. В большинстве случаев такое происходит при отсутствии у супруга официального места работы и источника дохода. Распространена ситуация, когда супруг является индивидуальным предпринимателем и работает по льготной системе, не предусматривающей уплату НДФЛ. При таких обстоятельствах физическое лицо не платит налог на доходы, поэтому возможность возмещения для него недоступна.
В таких ситуациях рекомендуется подать в налоговую службу заявление с отказом созаемщика в части возврата по налогу. Результатом таких действий станет получение другим собственником 100% объема суммы вычета.
При вычете со стоимости квартиры заявление о соотношении вычетов между супругами оформляется один раз и условия в части процентного соотношения налогового вычета изменить в дальнейшем невозможно. При использовании налогового вычета по начисленным процентам пропорции вычета между супругами могут ежегодно перераспределяться.
До 2014 года налоговый вычет при долевом владении осуществлялся с учетом владения доли каждым из супругов. В настоящий момент ситуация кардинально изменилась, и согласно нормам Налогового кодекса РФ, возврат осуществляется на основании поданного заявления супругов и желаемом распределении как расходов в отношении имущества, так и начисленных процентных платежей.
Второй раз при покупке недвижимого имущества вычет получить нельзя. При этом созаемщики вправе рассчитывать на получение 13% налогового вычета с разных объектов недвижимости до тех пор, пока не будет достигнут определенный законом лимит при определении возврата по варианту от стоимости жилья. Ипотечное кредитование не дает такой возможности, поэтому если при первом оформлении налогового вычета сумма оказалась менее 3 000 000 рублей, то в дальнейшем возможность и право дозаявить у заемщиков отсутствует.
Созаемщиком по ипотеке может стать любой совершеннолетний, платежеспособный гражданин. Наличие доходов проверяется в обязательном порядке. Минимальный возраст заявителя составляет 21 год.
Банки одобряют участие в ипотечном договоре родственников основного заемщика.
В ипотеке могут участвовать только дееспособные граждане, застраховавшие недвижимость, а в некоторых случаях свою жизнь, здоровье и даже дееспособность.
Вернуть ипотеку часто помогают родители супружеской пары, готовые предоставить в залог собственную квартиру.
Такая ситуация чревата риском потому, что молодые супруги могут расторгнуть брак и перестать платить ипотеку, а банк обратит взыскание на квартиру родителей бывшей четы.
Выход из ситуации один – учитывать не только свои обязательства, но и будущий имущественный интерес.
Следует в обязательном порядке оформить на себя часть покупаемой в ипотеку квартиры – даже если основными заемщиками будут близкие родственники.
Оценив ситуацию с налоговым вычетом, можно сделать вывод о том, что выгоднее всего покупать квартиру в ипотеку после свадьбы. Тогда и вычет можно оформить как угодно, и нет ограничений по переносу процентов. Также есть возможность сделать вычет, покупать не одну квартиру. Покупка недвижимости в супружестве позволяет вам оформить квартиру на кого-то одного, а вычет делать на двоих, причём в любой пропорции.
В любом случае, нужно всегда изучать информацию перед тем, как подать заявку на кредит в банке. Бывает, что люди покупают квартиру, а потом решают пожениться. В итоге становятся созаемщиками, а квартиру оформляют на кого-то одного. Изучив подробно вопрос, они понимают, что могли бы вернуть из бюджета несколько сотен тысяч рублей, но поезд уже ушел, и вернуть ничего нельзя.
Условия для оформления
Ответ на вопрос, может ли созаемщик получить налоговый вычет по договору ипотечного кредитования, будет зависеть от нескольких факторов. Если созаемщики состоят в браке и купили жилье в совместную собственность, им полагается по одному вычету на двоих, в любом случае. Разделить предназначенную сумму они могут в любых пропорциях.
А если созаемщики не женаты, для них возможны следующие варианты:
- Каждый получает отдельные вычеты, сообразные стоимости их доли в недвижимости при условии, что по документам каждый платил самостоятельно свою часть долга и получил долю в собственность.
- Если в качестве собственника оформлен только один созаемщик, и он же платил по кредиту, вычет полагается ему одному.
- В качестве владельца оформлен один созаемщик, но долг оплачивал второй. В таком случае вычет не полагается никому.
- Каждый из созаемщиков имеет свою долю в купленной квартире, но долг оплачивал перед банком лишь один из них. В таком случае вычет полагается только тому, кто платил.
Т.е., чтобы претендовать на вычет, гражданин должен получить недвижимость в совместную или в долевую собственность и самостоятельно погашать долг перед банком.