Возврат налога при покупке квартиры в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога при покупке квартиры в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья?

Чтобы возникло право на получение налогового вычета, следует не просто приобрести недвижимость, а оформить документы на собственность. Если квартира приобретена в новостройке по договору долевого участия, то для подтверждения прав собственности необходим акт сдачи-приемки.

При покупке недвижимости у другого собственника для подтверждения прав следует получить выписку из ЕГРН – это Единый государственный реестр недвижимости.

Важно! Согласно пп. 6 ст. 220 НК РФ, право на вычет возникает только после оформления законных прав собственности.

Налоговый вычет за ИИС

С 2015 года в России появился такой способ инвестирования, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Это счет для частных инвестиций, по которому предусмотрены налоговые послабления для граждан. Именно по этой причине индивидуальные инвестиционные счета могут вызывать интерес у граждан, которые имеют свободные накопления.

Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный счет, который открывается частным инвестором или в управляющей компании. В отличие от брокерского счета ИИС имеет некоторые отличительные черты:

1. Сумма пополнения за год составляет до 1 млн р.
2. Допускается инвестирование только в российские ценные бумаги.
3. Счет может открыть только физлицо-гражданин РФ.
4. У инвестора может быть не более одного счета.
5. Счет может быть только рублевым.
6. Для получения налоговых вычетов счет открывается на период не более 3 лет. Вычет допускается оформить ежегодно.
7. Если инвестор закроет счет до того, как пройдет три года, то все возвращенные из бюджета суммы ему предстоит вернуть в бюджет. Помимо суммы вычета, на нее начислят пени, которые также предстоит вернуть.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру?

Государство возвращает 13% от ваших расходов, но лимит расходов — 2 млн руб. Это значит, что сумма вычета равна стоимости квартиры, если стоимость не превышает 2 миллиона рублей. Регион не имеет значения: лимит для всей страны одинаковый.

Чтобы рассчитать, сколько вам вернут из налоговых резервов, вычтете 13% от стоимости квартиры. Если она стоит больше 2 000 000 рублей, то сумма возвращаемого НДФЛ неизменна: 260 000 рублей.

• Если квартира стоит 1 млн, то и к возврату сумма 1 млн, и с этой суммы вам вернут 13% = 130 000 рублей.
• Если квартира стоит 3 млн, то включается лимит: сумма к возврату только 2 млн и от 2 млн вам вернут 13% = 260 000 рублей.

Как вычет распределяется между собственниками квартиры?

Жилье, купленное в браке, — это автоматически совместная собственность, если нет брачного договора. Не имеет значения, кто из супругов заплатил больше и на кого оформлена квартира. Она общая.

Оба супруга имеют право на вычет по одной квартире. У каждого лимит 260 000 рублей. Если жилье стоит не менее 4 миллионов рублей, то за него семья вправе получить 520 000 рублей к возврату. Если недвижимость стоит меньше 4 млн, то к вычету можно заявить разные суммы по усмотрению супругов: например, муж подаёт на 2 млн, а жена на оставшуюся сумму.

Если приобретенную недвижимость оформили в долевую собственность, это не повлияет на пропорции вычета. То есть на мужа может быть оформлено 80% квартиры, а на жену 20%, но на вычет каждый вправе подать пополам от стоимости жилья: по 2 млн (если объект стоит не менее 4 млн) и получить по 260 тысяч рублей каждый.

Если один из супругов официально не работает, он не вправе получить вычет, т.к. нет уплаченных НДФЛ. В таком случае на возврат налога подает работающий супруг, а неработающий сможет использовать свое право позже — когда будет зарабатывать официально.

Как вернуть налог с покупки квартиры

Право на имущественный налоговый вычет возникает, если недавно вы стали владельцами жилой недвижимости или земельного участка, предназначенного для возведения частного дома, перечисляли каждый месяц налог по ставке 13%. Отсюда следует, что индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения) не могут реализовать данную возможность. Имущественный вычет действует на квартиры, дома и земельные участки, предназначенные для индивидуального строительства. Право вернуть подоходный налог возникает только после ввода жилья в эксплуатацию.

Перечень документации, необходимой для взыскания имущественного вычета:

• свидетельство о праве собственности на жилую площадь или выписка из ЕГРН;
• справка 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи;
• соглашение об участии в долевом строительстве; платежные документы — чеки, расписки, платежные поручения;
• акт приема-передачи жилой площади;
• заявление;
• реквизиты расчетного счета.

Справку 2-НДФЛ необходимо запросить в бухгалтерском отделе за период, на который оформляется возврат налога. В отдельных ситуациях представитель налоговой службы может запросить дополнительные документы. Заявление от супругов о распределении вычета подается в случае, когда жилая площадь была приобретена в браке.

Если вы платили за долю супруга или ребенка, необходимо предоставить свидетельство о рождении или браке. Когда деньги за жилье вносились по поручению, следует подготовить доверенность на оплату. Все документы предоставляются в виде копий. Работники ФНС могут запросить оригиналы для сверки.

Отдельно стоит сказать о пакете документов, если жилье куплено в ипотеку. В этом случае дополнительно необходимо подготовить ипотечное соглашение и справку о внесенных процентах. Если недвижимость приобретена в долевую собственность, стоит сразу подготовить заявление о распределении площади.

Для компенсации расходов, связанных со строительством дома, потребуется расходная документация и договор об отделке и возведении жилого объекта. Взыскать вычет можно сразу за три последних года, подготовив на каждый период отдельную декларацию.

Любой человек может вернуть налог с приобретения жилой площади с учетом максимальной стоимости 2 миллиона рублей. Сумма, которую компенсирует государство, составляет 13% от данной суммы, то есть не может превышать 260000 рублей. Многие граждане покупают квартиру в ипотеку.

Для них предусмотрен дополнительный вычет по процентам с лимитом в 3 миллиона рублей. С 2014 года возвращать налог можно с нескольких объектов до тех пор, пока суммарная выплата не достигнет максимально установленного лимита. То есть если первая квартира стоила менее 2 миллионов, вернуть налог можно будет после приобретения второго жилого объекта.

Пример расчета.

Перевозчиков А.Ю. стал владельцем, стоимость которой 3700000 рублей. В прошлом году он уплатил налоги 290000 рублей. Рассчитаем имущественный вычет: 13% от 3700000 рублей = 481000 руб. Сумма превышает максимальный размер, установленный НК РФ. Перевозчиков А.Ю. может оформить возврат 260000 рублей.

Какие требования предъявляет законодательство к заявителям?

• иметь гражданство РФ;
• приобрести на территории РФ жилую площадь или земельный участок под индивидуальное строительство в ипотеку или за наличные;
• оформить жилую площадь в собственность, для новостройки иметь акт приема-передачи.

Продавцом квартиры может выступать физическое или юридическое лицо — застройщик, компания-посредника. Статья 220 НК РФ не позволяет вернуть налог, если участники договора приходятся друг другу близкими родственниками. Возврат с покупки недвижимости будет также не возможен, если средства на сделку в полном или частичном объеме выделил работодатель, или квадратные метры приобретены в рамках льготной программы, с использованием бюджетных денежных средств.

Сроки возврата налога

Средства возвращаются только за реально уплаченные налоги. Можно вернуть не больше, чем было перечислено за год в бюджет НДФЛ, а остаток переносят на будущий год. Если 13% от потраченной суммы не вернули и за следующий год, то выплаты снова переносят. Вычет может быть растянут на любой период времени, пока гражданину не перечислят все положенные ему средства.

Правильность оформления заявки влияет на скорость рассмотрения и возврат денежных средств. По новым правилам проверка данных не должна длиться более месяца, ранее на это уходило 4 месяца. Через две недели после одобрения заявки деньги перечислят на указанный в заявлении счет.

В отдельных случаях сотрудники налоговой инспекции продлевают проверку заявки, о чем сообщают заявителю в личном кабинете.

Кто может получить налоговый вычет

— Кто может претендовать на налоговый вычет?

— Его может получить физическое лицо, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

НДФЛ платят не только с заработной платы, а также с дохода от сдачи квартиры, выплат по договору ГПХ, когда люди при этом не оформлены как самозанятые лица.

Если у человека какое-то время отсутствовали доходы, например, он был в длительном отпуске, то он вправе получить стандартные вычеты при появлении дохода в этом же году.

Также пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за прошлые периоды в течение трех лет, если они работали до этого.

Отвечает юрист Максим Крупышев:

У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2014 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды. Если же жилье куплено позже, то покупатель может рассчитывать на налоговый вычет повторно, если снова соберется что-то покупать. Причем как на саму стоимость квартиры, так и на проценты.

То есть любой человек, оформлявший налоговый вычет с 2001 по 2014 год, больше на него права не имеет. За исключением ситуации, если квартира оплачивалась целиком, а сейчас покупатель берет жилье в ипотеку: тогда повторно подать заявку на налоговый вычет можно. Если же задавший вопрос приобретал жилье уже после 1 января 2014 года, неважно, с оплатой сразу или на условиях ипотеки, то сейчас Вы можете смело воспользоваться правом на налоговый вычет еще раз.

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

20 статей о том, как купить квартиру в ипотеку

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда обратитесь к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и все сами посчитают. Перейдите по ссылке и оставьте заявку на бесплатный расчет.

Также компания оказывает услугу по оформлению вычета. Специалисты подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефонами (круглосуточно и без выходных): 8 Москва и обл.; 8 Санкт-Петербург и обл.; все регионы РФ.

Что такое имущественный вычет?

Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ) — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке имущества в ситуациях, четко ограниченных законом. Самый распространённый пример — при покупке недвижимости, Вы можете получить имущественный налоговый вычет и вернуть подоходные налоги (НДФЛ).

— Имущественный вычет может уменьшить Вашу налогооблагаемую базу при продаже жилой недвижимости —
— Имущественный вычет вернет Вам подоходный налог, оплаченный по ставке 13%, при покупке недвижимости, исходя из суммы понесенных вами расходов, но не более 2 млн. руб.
— Имущественный вычет вернет Вам подоходный налог, оплаченный по ставке 13%, исходя из расходов на выплату процентов по кредиту с целью приобретения жилой недвижимости, а также при перекредитовании таких кредитов (погашению новым займом), но в пределе 3 млн. руб. По кредитам, полученным до 2014 года имущественный вычет на кредиты (рефинансирование), погашения процентов по ним предоставляется без ограничения суммы.

Кто НЕ может получить налоговый вычет в виде возврата НДФЛ?

Есть категории граждан России, которые не могут получить вычет при покупке жилья. К ним относятся:

— Неработающие граждане, в т.ч. студенты и пенсионеры (про пенсионеров подробнее читайте ниже).

— Лица, получающие доход от занятий народными промыслами и выигрышей, т.е. лица которые оплачивают НДФЛ по иной ставке нежели 13%.

— Военные по суммам, полученным в рамках накопительно-ипотечной системы кредитования военнослужащих.

— Сироты в возрасте до 24 лет, т.е. получившие жилье от государства.

— Предприниматели, в случае, если у них нет доходов облагаемых по ставке 13%.

— Граждане, если сделка купли-продажи совершена между родственниками. Таковыми родственниками признаются супруги, дети, родители, бабушки, дедушки, братья, сестра, свояки, усыновленные, усыновители, попечители, опекаемые.

— Гражданин-нерезидент, то есть гражданин РФ, находящийся в Российской Федерации менее 183 дней в течение последнего года.

— Граждане, которые приобрели квартиру на средства материнского капитала, не могут получить вычет в части суммы маткапитала.

За что можно получить вычет?

Налоговые вычеты бывают следующих видов:

• Имущественные: можно получить за операции с недвижимостью – покупку квартиры, комнаты или жилого дома, кроме того, можно компенсировать расходы на строительные материалы и покупку участка.
• Социальные: включают возврат НДФЛ за оплату медицинских услуг, покупку медикаментов, ДМС, а также за обучение в вузах, школах и других государственных и частных образовательных учреждениях.
• Пенсионные и страховые: можно получить за взносы в НПФ (негосударственные пенсионные фонды), по договорам добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни на срок от 5 лет.
• Стандартные: можно получить на себя – положены инвалидам и родителям-супругам военнослужащих, погибших при исполнении, и на детей – положены приёмным родителям, попечителям и опекунам.
• Инвестиционные: можно получить за внесение средств на ИИС и получение доходов по операциям, учитываемым ИИС, а также за доход от операций с некоторыми типами ценных бумаг.

Также существуют налоговые вычеты за благотворительность – но получить их могут только юрлица (НКО, благотворительные и религиозные организации), так что мы не будем отдельно останавливаться на этом пункте.

Лучше поговорим подробнее о тех вычетах, которые могут облегчить нагрузку на бюджет обычного человека.

Имущественные налоговые вычеты

Если вы совершали финансовые операции с недвижимостью, вы имеете право уменьшить налоговую базу по НДФЛ за год на следующие виды расходов:

• покупку квартиры (в том числе в строящемся доме);
• покупку комнаты;
• покупку жилого дома (в том числе недостроенного);
• покупку жилого блока в таунхаусе;
• покупку земельного участка под приобретённым жилым домом;
• покупку земельного участка для строительства собственного жилья;
• приобретение доли в любом из перечисленных видов недвижимости;
• расходы на разработку проектно-сметной документации;
• приобретение строительных и отделочных материалов;
• оплату строительных и отделочных работ (при строительстве жилого дома или покупке квартиры в новостройке);
• расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
• проценты, уплаченные банку, в случае оформления ипотеки.

Также вы можете получить налоговый вычет при продаже недвижимости – по закону, если она была в собственности менее 5 лет (или 3 лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), с продажи необходимо заплатить налог в 13%. Его можно уменьшить, воспользовавшись правом на имущественный вычет.

В каких случаях предоставляется ИНВ

Чтобы гражданин смог получить налоговый вычет, должны соблюдаться следующие условия:

• налогоплательщик работает официально, то есть платит НДФЛ;
• налог на доходы исчисляется обязательно по налоговой ставке 13 % (ч. 3 ст. 210, ч. 1 ст. 224 НК);
• гражданин потратил именно свои собственные денежные средства на приобретение квартиры, комнаты, доли, земельного участка, или на строительство жилья в рамках ИЖС;
• у гражданина есть весь комплект подтверждающей произведенные расходы документации (чеки, квитанции о приобретении отделочных материалов – аб. 3 п. 4 ч. 3 стат. 220 НК, договор купли-продажи с указанием цены недвижимости и др.);
• ранее налогоплательщик полностью не воспользовался своим правом на ИНВ — см. ч. 11 ст. 220 НК, где сказано, что ИНВ предоставляется лишь 1 раз в жизни, то есть если гражданин раньше уже полностью воспользовался своим правом на него (то есть уже вернул из бюджета 390000 рублей), то все – в дальнейшем осуществить возврат НДФЛ за покупку квартиры не представится возможным.

Похожие записи:

• Остановка и стоянка в ПДД
• Оформление сделок купли-продажи квартиры без риэлтора в 2022 году
• Электронная подпись и МЧД в 2023 году: изменения и возможности