Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стандартные налоговые вычеты на ребенка-инвалида». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Далее – таблица с кодами вычетов на детей, если вычеты в 2021 году предоставляются в двойном размере. Такое возможно, к примеру, когда родитель единственный или один из приемных родителей написал заявление об отказе от получения налогового вычета на ребенка.
Чтобы получить детский вычет, можно воспользоваться одним из двух вариантов:
- Обратиться в отделение налоговой службы с декларацией 3-НДФЛ и подтверждающими документами. При себе нужно иметь копии и оригиналы. Копии останутся в налоговой. Оригиналы понадобятся госслужащему для сверки данных. Потом будет выполнен перерасчет налога. Излишне уплаченная сумма вернется плательщику. Вариант подходит, если нужно возмещение за прошедший год. Перечисление выполняется в течение месяца.
- Обратиться к работодателю с заявлением о желании, чтобы расчет происходил с каждой зарплаты. Бухгалтерия в течение года будет удерживать уменьшенный НДФЛ.
В 2023 году начнет действовать новый порядок получения стандартных вычетов на детей для родителей и опекунов. Будут сняты возрастные ограничения. Эта мера коснется недееспособных детей. В условиях ожидаемого профицита бюджета с 1 января 2023 года планируется увеличить вычеты на обучение детей.
Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2022 году (образец)
Самый простой способ оформить налоговый вычет на детей — это подать заявление работодателю. Оно пишется в произвольной форме с приложением документов (в зависимости от жизненной ситуации).
Заявление нужно предоставить один раз при устройстве на работу. Его не надо подавать заново каждый год, льгота будет применяться по умолчанию, если заявление уже однажды подано.
При этом закон не обязывает работодателей уведомлять сотрудников о праве на вычет, поэтому при устройстве на работу нужно позаботиться об этому самим. В некоторых организациях есть шаблонные бланки, которые надо просто заполнить. В некоторых просят написать заявление от руки в свободной форме. В заявлении обязательно должны быть указаны следующие сведения:
- кому подается заявление;
- от кого (ИНН и адрес проживания);
- просьба о предоставлении вычета с перечнем детей и указания основания (п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ);
- наименования приложенных документов.
Льгота оформляется применительно к:
- ребенку-инвалиду до 18 лет;
- инвалиду 1-2-й групп до 24 лет при условии, что он учится очно.
Сумма, которая начисляется на каждого ребенка-инвалида, прописана в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК. Она зависит от того, кто выступает получателем:
- усыновителю и кровным родителям начисляется — 12 000 руб.;
- опекуну, приемным родителям и попечителю — 6 000 руб.
Сверх того, к ребенку-инвалиду применимы и обычные вычеты, зависящие от количества и очередности появления детей в семье:
- 1400 руб. — на двух первых;
- 3000 руб. — на каждого следующего.
Из этого следует вывод: если ребенок – инвалид, то в 2021 году родители могут получить налоговый вычет по НДФЛ в сумме от 13 400 до 15 000 руб. Чтобы определить итоговый вычет на первого ребенка-инвалида, следует сложить 12 000 и 1 400 руб. Такая льгота в полном объеме полагается обоим работающим родителям. Для опекунов расчет будет другой.
Важно! В установленных законом случаях начисляемая сумма удваивается. Есть два основания:
- налогоплательщик — единственный родитель или опекун;
- один родитель, имеющий возможность получить вычет, написал отказ в пользу второго.
Можно подсчитать, что предельная величина льготы, посчитанной в двукратном размере, составит 30 000 руб. Это, например, налоговый вычет на третьего ребенка-инвалида для матери-одиночки.
Инфо
Такое жилье предоставляется в начале людям, страдающим тяжелыми формами определенных хронических заболеваний, из перечня заболеваний. Право на жилую площадь могут получить отдельные категории граждан, с заболеваниями, список которых был утвержден согласно постановлению Правительства № 214 и Приказа Департамента здравоохранения. Налоговый вычет: Какой вычет по НДФЛ если ребенок инвалид? Согласно законодательству России, налоговый вычет на ребенка инвалида в 2021 году выдается в случае, если сумма дохода в год не превышает 350 тыс.
рублей. Начисляются такие льготы с января и продолжаются до того месяца, в котором доход достигнет выставленного лимита.
Налогоплательщик оформляет вычет через своего работодателя:
- Пишет заявление. Это обязательный этап, без которого льготу не начислят. Заявление составляется в произвольной форме.
- Прикладывает необходимые документы, подтверждающие право на вычет.
- Ежемесячно получает прибавку к зарплате в размере 13% от суммы льготы.
Важно! В том случае, если не меняются обстоятельства, определяющие основания для льготы, заявление подается один раз. Документы нужно периодически обновлять. Периодичность их обновления приведена ниже.
Так, справка о присвоении инвалидности выдается на разные сроки:
- 1 или 2 года;
- 5 лет;
- до исполнения ребенку 14 или 18 лет.
После истечения срока установки инвалидности нужно переосвидетельствование. После него налогоплательщик подает работодателю актуальную справку.
Второй путь оформления льготы — через налоговую:
- Налогоплательщик берет в бухгалтерии справку о доходах за прошлый период.
- На ее основании он заполняет декларацию 3-НДФЛ.
- Подает все документы и справки в ФНС и получает возврат части налога за предыдущий период.
Льгота оформляется применительно к:
Сумма, которая начисляется на каждого ребенка-инвалида, прописана в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК. Она зависит от того, кто выступает получателем:
- усыновителю и кровным родителям начисляется — 12 000 руб.;
- опекуну, приемным родителям и попечителю — 6 000 руб.
Сверх того, к ребенку-инвалиду применимы и обычные вычеты, зависящие от количества и очередности появления детей в семье:
- 1400 руб. — на двух первых;
- 3000 руб. — на каждого следующего.
Из этого следует вывод: если ребенок – инвалид, то в 2021 году родители могут получить налоговый вычет по НДФЛ в сумме от 13 400 до 15 000 руб. Чтобы определить итоговый вычет на первого ребенка-инвалида, следует сложить 12 000 и 1 400 руб. Такая льгота в полном объеме полагается обоим работающим родителям. Для опекунов расчет будет другой.
Важно! В установленных законом случаях начисляемая сумма удваивается. Есть два основания:
- налогоплательщик — единственный родитель или опекун;
- один родитель, имеющий возможность получить вычет, написал отказ в пользу второго.
Можно подсчитать, что предельная величина льготы, посчитанной в двукратном размере, составит 30 000 руб. Это, например, налоговый вычет на третьего ребенка-инвалида для матери-одиночки.
Важно! Действует ограничение по доходу получателя вычета в целях оформления преимущества по НДФЛ (абз. 17 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК). Как только он составит больше 350 000 руб. за год, льгота в текущем периоде не начисляется.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Коды вычетов на ребенка-инвалида в 2022 году.
В том случае, если сотрудник предприятия воспользовался своим правом на получение налогового вычета, данная информация будет отражаться в справке по форме 2-НДФЛ. Причем в зависимости от того, кто является получателем вычета и в каком размере, информация отображается в виде различных кодов. Рассмотрим подробнее какими они будут в 2022 году:
- 129 – на ребёнка-инвалида родителю, супругу родителя или усыновителю;
- 133 – на ребёнка-инвалида опекуну, попечителю, приёмному родителю или супругe приёмного родителя;
- 140 – если родитель, усыновитель является единственным;
- 141 – если опекун, попечитель, приёмный родитель является единственным воспитателем этого ребёнка;
- 148 – если один из родителей/усыновителей отказался в пользу другого от своего права на льготу;
- 149 – если один из попечителей, опекунов, приёмных родителей отказался от своего права в пользу второго.
Лица, которые воспитывают детей с инвалидностью, пользуются определенными льготами (в пенсионном обеспечении, в социальной сфере).
На законодательном уровне предусмотрена поддержка подобных семей, которая заключается в снижении ставки налогообложения, а также в вычете на НДФЛ на ребенка-инвалида.
заявления о получении налогового вычета бесплатно в формате word
Важно помнить, что снижение суммы удержаний – это личное право сотрудника. То есть инициатива по оформлению льготы должна исходить от работника, а не от руководства предприятия.
Процедура по оформлению вычета заключается в снижении базы, с которой удерживается налог. В результате работник получит большую сумму. Эта норма налогообложения закреплена в пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ.
Налоговое возмещение предоставляется определенным категориям граждан, которые являются законными представителями ребенка с инвалидностью:
- родителям,
- отчиму (мачехе),
- мужу матери, жене отца,
- опекунам,
- приемным родителям,
- мужу или жене приемного родителя,
- попечителю.
Для получения льготы необходимо написать заявление, представить справку с выводами МСЭ. Заметим, что получить вычет могут только те законные представители инвалида, у которых сумма дохода позволяет удерживать с него НДФЛ по ставке 13 %.
Обратите внимание! Право на пользование льготой человек получает с момента установления ребенку инвалидности или с момента усыновления ребенка с ограниченными возможностями до его совершеннолетия.
Варианты получения налогового вычета
Итак, рассмотрев условия получения налогового вычета на ребенка-инвалида, необходимо перейти к тому, какими бывают варианты его получения.
1. Пишет заявление на получение вычета установленного образца.
2. К заявлению прилагаются справка медико-социальной экспертизы и свидетельство о рождении, усыновлении либо установлении опеки на всех детей.
3. Все документы передаются в бухгалтерию предприятия.
1. Претендент заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. К декларации прилагаются справка медико-социальной экспертизы, а также форма 2-НДФЛ о доходах за предыдущий год.
3. Собранные документы передаются в инспекцию федеральной налоговой службы по месту регистрации.
Иные документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. К примеру, если ребенок старше 18 лет, то для получения вычета нужна будет справка из учебного заведения. Если лицо, претендующее на вычет, для ребенка является опекуном или попечителем, потребуется акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя).
А если работник устроился на работу не с начала года, то в соответствии с пунктом 3 статьи 218 Налогового кодекса понадобится также справка 2-НДФЛ за текущий год от предыдущего работодателя.
Коды вычетов на ребенка-инвалида в 2021 году.
В том случае, если сотрудник предприятия воспользовался своим правом на получение налогового вычета, данная информация будет отражаться в справке по форме 2-НДФЛ. Причем в зависимости от того, кто является получателем вычета и в каком размере, информация отображается в виде различных кодов.
Рассмотрим подробнее какими они будут в 2021 году:
- 129 – на ребёнка-инвалида родителю, супругу родителя или усыновителю;
- 133 – на ребёнка-инвалида опекуну, попечителю, приёмному родителю или супругe приёмного родителя;
- 140 – если родитель, усыновитель является единственным;
- 141 – если опекун, попечитель, приёмный родитель является единственным воспитателем этого ребёнка;
- 148 – если один из родителей/усыновителей отказался в пользу другого от своего права на льготу;
- 149 – если один из попечителей, опекунов, приёмных родителей отказался от своего права в пользу второго.
Как оформить и подать налоговую декларацию
Для оформления вычета через ИФНС следует в году, следующим за отчетным (за тем годом, в котором были траты) предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить все подтверждающие документы.
Сделать это можно, посетив налоговую лично (не забудьте к копиям взять оригиналы документов), почтовым отправлением или подать онлайн через личный кабинет на сайте налоговой инспекции.
Для этого, необходимо выбрать пункт «Заполнение и предоставление в электронном виде налоговой декларации 3- НДФЛ».
Нажать кнопку «Заполнить новую декларацию», выбрать год, за который вы будете отчитываться и далее вносить необходимые данные в поля для заполнения.
При этом, если ваш работодатель уже отчитался перед инспекцией за тот период, то данные о ваших доходах проставятся автоматически.
Принцип налогового вычета на детей сегодня
По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты.
Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма.
То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.
Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:
- 1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
- 3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
- 6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
- 12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.
Приведенные суммы вычетов актуальны в 2019 году. С 1 января 2020 года их размер может измениться в большую сторону.
Пока законопроект об изменениях в Налоговом Кодексе РФ находится на рассмотрении, льготы для семей с детьми предоставляются по нормам, действующим с 2016 года. Кроме возрастных ограничений существуют пределы по сумме доходов за календарный год.
Преференция в виде налогового вычета перестает действовать, как только общая сумма дохода с начала года превысит 350 тыс. руб. То есть уменьшение налогооблагаемой суммы будет производиться каждый месяц, до того, как годовой доход не превысит установленный законом лимит.
Стандартная льгота на НДФЛ на детей в 2017 году предоставляется по ранее принятым условиям. Никаких изменений на этот счет нет. Стандартный налоговый вычет полагается всем работающим лицам, воспитывающим несовершеннолетних. Он выражен в виде уменьшения налоговой базы при расчете НДФЛ.
Сколько составляет стандартный вычет? Все зависит от количества детей и состояния их здоровья. Ориентироваться необходимо на следующие показатели:
- 1 400 рублей — за 1 или 2-х детей;
- 3 000 рублей — вычет за 3 и более несовершеннолетних;
- 12 0000 рублей — за каждого ребенка-инвалида;
- 6 000 рублей — за несовершеннолетнего-инвалида, платится опекунам.
Именно такие вычеты полагаются в том или ином случае. Обратиться за стандартной налоговой льготой можно к работодателю.
Семьи, воспитывающие детей-инвалидов, могут рассчитывать на ослабление налоговой нагрузки. Налоговые льготы родителям, прежде всего, касаются уплаты НДФЛ.
Им положен вычет в повышенном размере:
— 12000 рублей – при воспитании ребенка с инвалидностью биологическими родителями или усыновителями;
— 6000 рублей – для опекунов и попечителей.
Кроме того, таким родителям полагается и стандартный налоговый вычет за ребенка в размере 1400 рублей. Необходимость суммирования вычетов по двум основаниям подтверждается письмом Минфина РФ № 03-04-06/15803 от 20.03.2017 г.
В полной семье родитель с меньшей заработной платой может отказаться от своего права на вычет по НДФЛ. Тогда родитель с более высоким доходом сможет применять вычет в двойном размере. Право на льготы по подоходному налогу необходимо подтвердить в налоговой инспекции, предоставив туда свидетельство о рождении ребенка и подтверждающие инвалидность медицинские справки. Для начала применения налогового вычета также нужно написать заявление по месту работы. Пишется оно в свободной форме с приложением копий тех же документов, которые подавались в ИФНС.