Фиктивное банкротство (граждан и ИП)

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Фиктивное банкротство (граждан и ИП)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

На любой стадии признания организации банкротом кредиторы могут инициировать экспертную проверку по установлению возможности фиктивного банкротства. Экспертиза может быть проведена как специальным учреждением, так и другими уполномоченными лицами или органами.

Чем грозит фальшивое банкротство по закону

В результате экспертизы специалист устанавливает наличие признаков фальшивого банкротства и также лиц, чьи действия или пассивность привели к данной ситуации. Также делается вывод о том, возможно ли да данной стадии вернуть организации платежеспособность, и если да, то какими способами.

Если, несмотря на сложность юридической процедуры, факт фиктивного банкротства будет доказан, недобросовестному предпринимателю грозит ответственность, уровень которой может быть различным (по Административному либо по Уголовному Кодексу).

Основные способы фиктивного банкротства

Банкротство, является достаточно сложной, долгой юридической процедурой и имеет ряд значительных нюансов. Поэтому неправильное толкование, а также недопонимание закона может привести к тому, что действия должников могут быть расценены как намерено противоправные.

Закон предусматривает уголовную и административную ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство. Кодекс об административных правонарушениях РФ устанавливает ответственность согласно статьям 14.12 и 14.13. Уголовная ответственность предусмотрена статьями 195 и 196 Уголовного кодекса РФ.

Какие действия должников могут быть отнесены к противоправным?

• Должник скрыл сведения или преднамеренно исказил информацию о своем имуществе и финансовом положении;

• Действия должника, которые наносят ущерб кредиторам;

• Попытки помешать работе уполномоченных лиц, например финансового управляющего.

Отличие преднамеренного, фиктивного банкротства, неправомерных действий при банкротстве

Любое криминальное банкротство имеет характерные отличительные признаки. В них прослеживается последовательность спланированных действий одного или нескольких лиц, направленная на уничтожение или сокрытие активов. Принципиальной разницы между подобными действиями, произведенными с активами юридического лица или имущества физического лица нет. Результат тоже одинаков – если бы данные действия не совершались, компания или ИП продолжали бы хозяйственную деятельность в обычном режиме, а гражданин имел бы возможность спокойно вернуть заем.

Сознательное банкротство скрыть невозможно. Достаточно проанализировать финансовую деятельность юридического лица или сделки физического лица за период, предшествующий подаче заявления о несостоятельности, чтобы правда выплыла наружу. Арбитражный управляющий, имеющий соответствующую квалификацию, не сможет пройти мимо явных фактов предумышленных действий.

Например, компания, ранее бравшая небольшие краткосрочные займы, вдруг оформила несколько крупных кредитов на общую сумму, превышающую стоимость всех активов. Или продала огромную партию своей ликвидной продукции по цене, значительно ниже рыночной. Или перевела крупную сумму непонятному контрагенту за непонятные услуги.

Гражданин незадолго до банкротства подарил или продал по низкой цене недвижимость своему родственнику. Или «очистил» банковские счета и не может объяснить, на что потрачены деньги. Или предоставил недостоверную информацию о своем имуществе, когда писал заявление, скрыв его часть.

Эксперт сразу увидит систему в подобных действиях. Его отчет, подкрепленный документальными доказательствами, послужит для суда законодательной базой для предъявления обвинения. В случае с юридическими лицами виновными будут те, кто отдавал распоряжения по поводу тех или иных действий.

Проверка заявления на банкротство назначается арбитражным судом во всех случаях. Это стандартная процедура.

Отличие по признаку реальности банкротства

Несмотря на то, что и преднамеренное, и фиктивное банкротство являются криминальными, между ними есть одно существенное отличие. Преднамеренное банкротство, несмотря на свою криминальную составляющую – это несомненное реальное банкротство. У должника, в частности, предприятия или организации, действительно ничего нет. Банковские счета пусты. Стоимости оставшихся активов не хватает на то, чтобы полностью погасить долги.

Фиктивное же банкротство не имеет никакого отношения к реальной неплатежеспособности. Должник просто скрывает имеющиеся у него активы от кредиторов, арбитражного управляющего, суда. Если средства и имущество найти, их стоимости будет достаточно, чтобы полностью расплатиться с кредиторами.

Налоговая и финансовая отчетность не соответствуют

Есть и другие признаки криминала:

• Если налоговая отчетность не соответствует финансовой – это серьезный довод в пользу того, что руководство компании стремится провернуть криминальное банкротство, преследуя личные цели.
• Для фиктивного банкротства характерен массированный вывод денежных средств через подставные компании или ИП, которые затем закрываются, обрывая след денежных переводов.
• Бывает, что на счетах компании имеется достаточное количество средств для погашения ежемесячных платежей, но необходимые суммы вовремя не переводятся кредиторам. Таким образом, создаются искусственные просрочки, чтобы обеспечить ложные обстоятельства, являющиеся поводом для объявления банкротства
• Наконец, нередко информацию о том, что руководство компании производит некие «грязные» махинации, можно получить от сотрудников компании, кредиторов, либо иных заинтересованных лиц

Как обнаружить фиктивное банкротство?

Проверка на фиктивное банкротство производится в случае, если заявление о признании себя несостоятельным подаёт сам должник. Проверяют всю информацию по сделкам банкротящегося лица за последние 2-3 года, данные о доходах-расходах, кредиторах и т. д.

При выявлении правонарушения наступает следующая ответственность:

• Административная, ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ. Штраф для физлиц в размере 1-3 тысячи рублей, для должностных лиц 5-10 тысяч рублей.
  Применяется, если ущерб не превышает 1.5 миллиона рублей;
• Уголовная, ст. 197 УК РФ. Предполагает следующие наказания:
  Штраф 100-300 тысяч рублей;
  • Принудительные работы на срок до 5 лет;
  • Лишение свободы на 6 лет с взысканием средств до 80 000 рублей или в размере заработной платы за промежуток до 18 месяцев.

  Применяется, если ущерб превышает 1.5 миллиона рублей.

Признаки фиктивного банкротства

Обязанность по установлению наличия признаков фиктивности банкротства законодательно возложена на арбитражного управляющего (согласно п. 2 ст. 20.3 ФЗ № 127-ФЗ от 26 октября 2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)»).

К признакам, которые позволяют заподозрить фиктивность, относятся следующие ситуации:

• Аудиторская проверка обнаружила сокрытое предприятием имущество;
• Кредиторская задолженность по документам, которой по факту нет;
• Текущие доходы/расходы бухгалтерия компании почему-то отнесла на будущие периоды;
• Существенные отклонения стоимости приобретаемых товаров в бОльшую сторону.

Выявление признаков фиктивного банкротства

Ключевую функцию в обнаружении признаков такого правонарушения выполняет финансовый управляющий. Это лицо, которое назначается Арбитражным судом и помогает должнику разобраться с его долговыми обязательствами. Это наиболее важная фигура, от действий которой зависит успешность проведения всей процедуры банкротства.

ВАЖНО: нужно учитывать, что управляющий занимает нейтральное положение и обеспечивает исполнение прав и интересов как потенциального банкрота, так и его кредиторов.

Согласно Закону о банкротстве в функции финансового управляющего входят следующие задачи:

• выявление и обеспечение сохранности всего принадлежащего должнику имущества;
• анализ финансового положения потенциального банкрота;
• ведение реестра кредиторов;
• выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
• контроль деятельности физлица по осуществлению утвержденного плана действий по урегулированию долговой ситуации.

Таким образом, именно финансовый управляющий в рамках своих полномочий проверяет ситуацию своего подопечного на предмет наличия признаков правонарушения. Для этого он может использовать различные инструменты.

В частности, определить факт наличия у должника в собственности объекта недвижимости либо автомобиля позволяет подача соответствующего запроса в государственные регистрирующие органы – Росреестр и ГИБДД.

Отследить наличие у заявителя финансовых средств возможно путем запроса в кредитные организации. При этом нужно учитывать, что финуправляющий анализирует платежеспособность своего подопечного за период в три последних года.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Основные признаки преднамеренного банкротства включают в себя:

1. Наличие материальных ресурсов для погашения долгов, которыми лицо преднамеренно не воспользовалось. Это можно назвать главным фактором, по которому возникают подозрения в отношении проведенной процедуры банкротства.
2. Намеренное сокрытие лицом имеющегося имущества.
3. Выполнение лицом иных действий, направленных на ложное признание собственной неплатежеспособности. Гражданин осознает их незаконность, но совершает для достижения главной цели — избавления от своих платежных обязательств. При этом его поступки причиняют ущерб государству и кредиторам.

Главные же признаки фиктивного банкротства характеризуются:

1. Наличием умысла со стороны недобросовестного должника. Он может утаивать свои активы, представлять заведомо ложную информацию о финансовом состоянии, не выполнять установленные требования процедуры банкротства и прочее.
2. Наличием материального ущерба, ставшего следствием неудовлетворения требований кредиторов.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство:

Статья 197 УК РФ. Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Цели фиктивного банкротства

Ст. 197 УК РФ подразумевает, что для состава преступления «Фиктивное банкротство» цели и мотивы должника не имеют значения. В любом случае недобросовестный должник понесет наказание.

Как правило, такие «банкроты» хотят:

• списать долги.

Это самый желанный итог банкротства как для гражданина, так и для юридического лица. Должника признают банкротом и списывают все долги, если нет достаточного дохода и имущества. Если же у банкрота если движимое или недвижимое имущество, но его продажа не покрыла долги, оставшаяся их часть также списывается.

• Получить «передышку».

Когда суд запускает процедуру банкротства, все долги «замораживаются». Кредиторы больше не имеют права начислять проценты и штрафы. Кроме того, на время судебного процесса все исполнительные производства будут приостановлены, а значит — с доходов должника приставы уже ничего не взыщут. Фиктивные банкроты преследуют эту цель, чтобы сохранить текущие доходы в полном объеме и потянуть время.

• Получить более выгодные условия от кредиторов.

Признаки фиктивного банкротства физического или юридического лица

Однозначно сказать, является ли банкротство фиктивным, каковы цели заявителя, невозможно. Для получения четкого ответа арбитражному управляющему необходимо изучить данные о деятельности компании за 3-4 года, предшествующих обращению в арбитражный суд.

Определение признаков фиктивного банкротства производится в случаях, если:

• В суд подано заявление о банкротстве, а компания продолжает работать, отгружать продукцию или оказывать услуги. При этом оборудование, здания часто принадлежат либо непосредственно учредителю (участнику), либо кому-либо из его родственников. Если речь идет о гражданине, он продолжает вести привычный образ жизни, не сокращая свои расходы.
• Отсутствуют попытки взыскать долги с клиентов, одновременно увеличивается кредиторская задолженность.
• В бухгалтерском учете значатся данные о поставках, которых на самом деле не было.
• Компания получила доход от сделки, но не отражает его в учете, перенося на будущие периоды.
• Оплату по счетам бухгалтер банкрота перечисляет не компаниям-поставщикам, а, например, на личные карты их руководителей.
• Бухгалтер не может предоставить на проверку документы по сомнительным сделкам и т. д.

Но только наличия перечисленных фактов недостаточно, чтобы сделать выводы о наличии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Указанные действия можно объяснить ошибками конкретного человека, работой без учета ситуации на рынке и т. д.

Необходима более тщательная и длительная проверка со стороны арбитражного управляющего. Чтобы точно сказать, подпадают ли действия руководства или учредителей юрлица под действие статьи 197 УК РФ, необходимо рассчитать:

• Абсолютную и текущую ликвидность активов компании. Первый показатель позволяет сделать вывод о том, какой процент имеющихся обязательств можно закрыть на момент расчетов. Текущая же ликвидность показывает, располагает ли компания оборотными средствами не только для текущей работы, но и для оплаты контрагентам.
• Обеспеченность активами на единицу имеющихся обязательств.
• Платежеспособность с учетом запланированной выручки.

Как установить, является ли банкротство преднамеренным или фиктивным

В отношении любой компании при подаче в арбитражный суд заявления о банкротстве проводится стандартная проверка. Арбитражный управляющий изучает:

• Учредительные документы.
• Штатное расписание и данные о фонде оплаты труда.
• Бухгалтерскую и налоговую отчетность за последние годы.
• Выписки по расчетным счетам.
• Данные об активах и пассивах, кредиторской и дебиторской задолженности с указанием конкретных сумм по каждому контрагенту.

Проверке подлежат и иные документы в зависимости от вида деятельности банкрота. Если по итогам первого этапа у арбитражного управляющего возникли вопросы, как минимум, по двум пунктам из перечисленных ранее, он имеет право назначить повторную, углубленную проверку.

В ходе нового анализа на выявление признаков фиктивного или преднамеренного банкротства отдельное внимание уделяется самым следующим вопросам:

• Предъявляли ли ранее контролирующие инстанции претензии должнику, в чем их суть.
• Является ли банкрот участником судебных споров: истцом или ответчиком.
• Проводились ли в последние годы сделки, связанные с отчуждением имущества. Не было ли фактов замены ликвидных активов на морально и физически устаревшие. К этому же пункту можно отнести случаи, когда банкрот приобретал дорогостоящее имущество, которое ему не нужно для работы, но его очень сложно потом реализовать даже с существенной скидкой.
• Заключались ли сделки, не несущие выгоды ни одной из сторон.
• Есть ли факты, когда предприятие оплачивает личные долги руководства или перечисляет директору (учредителю) значительные суммы с формулировкой «погашение по договору займа» и т. д.

Последствия преднамеренного банкротства

Результатом наличия вышерассмотренных признаков является наступление ответственности за преднамеренное банкротство:

• Административная. Определяется в случае не крупного ущерба (по УК РФ) и выражается в виде штрафа или дисквалификации.
• Уголовная. Назначается только при крупном ущербе от денежной санкции до лишения свободы. В таком случае выносится приговор ст. 196 УК РФ.
• Имущественная гражданская. В данном случае происходит перевод долгов с организации на бывшего руководителя – виновника в банкротстве (субсидиарная ответственность).

Что такое фиктивная или преднамеренная неплатежеспособность

В тех ситуациях, когда лицо объявляет себя банкротом, имея на счетах средства и имущество, достаточное, чтобы погасить все долги, оно проводит фиктивную процедуру банкротства, которая является преступлением. Именно во избежание подобных ситуаций сам процесс признания финансовой несостоятельности был усложнен и прописан в соответствующих статьях. Если действия были совершены при наличии достаточной суммы для выплаты, должнику могут грозить новые финансовые обязательства и лишение свободы.

Любой юрист порекомендует честно совершить выплаты по долговым обязательствам, а не пытаться провернуть мошенническую схему, которая с большой вероятностью будет раскрыта. Также не стоит препятствовать временной администрации кредитной организации и другим уполномоченным органам, так как такие нарушения считаются неправомерными и могут привести к усугублению ситуации.

Похожие записи:

• СНИЛС для новорожденных: как его оформить?
• Статья 199 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации
• Красивые поздравления женщине с выходом (проводы) на пенсию