Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассы для ИП в 2024 отменят». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В связи с массовым развитием интернет торговли предприниматели все чаще задаются вопросом, может ли ИП работать без кассового аппарата в 2024 году, осуществляя торговлю через интернет? Здесь нельзя ответить четко, потому что данная отрасль торговли законодательно не раскрыта, но, если учесть, что она не попадает под четыре предыдущих пункта, можно сделать вывод о том, что интернет торговля должна быть обеспечена зарегистрированной, исправной ККТ.
Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте
При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета
Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.
Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.
Понятие, назначение и выбор кассового аппарата
ККМ – это оборудование, которое позволяет осуществлять надзор и контроль со стороны налоговой и др. государственных органов, а также отследить движение наличности, полученной фирмой от продажи товаров или оказания услуг. ККМ для ИП применяются при осуществлении розничной торговли товарами или оказанием услуг. Она помогает вести учет ценностей предприятия и собирать данные для составления отчетов.
Возникает вопрос, как выбрать кассовый аппарат для ИП и сколько он будет стоить. Здесь нужно обратить внимание на несколько важных пунктов и понять какие из них будут нужны для организации деятельности, а без которых можно обойтись:
- Вес изделия (выбор зависит от места торговли);
- Скорость печати чеков;
- Дополнительные функции (при небольшом бюджете можно вполне обойтись без них);
- Подключение сопутствующих устройств таких, как электронные весы, устройство сканирования штрих кодов и считывания банковских карт;
- Энергонезависимость (нужная функция, необходимая для обеспечения торговли через курьера);
- Температура и прочие физические режимы работы (важно для ИП, которые находятся и работают на местах с постоянными перепадами температур или в суровых климатических условиях).
Использование кассового оборудования в интернет торговле
Так как продажа через интернет осуществляется через курьеров, каждый из них должен быть обеспечен кассовой машиной. Если такой возможности нет, то покупателю должен выдаваться чек при передаче ему товара (день выдачи чека и поступления денежных средств в кассу должен совпадать).
Документы и процедуры
Для отмены использования кассовых аппаратов предпринимателю необходимо выполнить ряд процедур и представить соответствующие документы. Ниже приведены основные этапы данного процесса:
1. Получение справки с налоговой организации
Для начала отмены кассовых аппаратов предприниматель должен обратиться в налоговую организацию, где зарегистрирован его ИП, и получить справку о ненадобности использования кассового аппарата.
2. Подготовка заявления
Следующим шагом является составление заявления об отмене кассовых аппаратов для предоставления в налоговую организацию. В заявлении необходимо указать основания для отмены аппаратов и перечислить все реквизиты предпринимателя. Заявление должно быть подписано уполномоченным лицом или самим предпринимателем.
3. Предоставление документов в налоговую организацию
После подготовки заявления и получения справки с налоговой организации, предприниматель должен представить все необходимые документы в налоговую инспекцию. Кроме заявления и справки, могут потребоваться копии документов, подтверждающих основание для отмены кассовых аппаратов.
4. Рассмотрение заявления
После предоставления всех документов, налоговая инспекция проводит рассмотрение заявления предпринимателя и принимает решение о его удовлетворении или отказе. В случае положительного решения, предпринимателю выдается уведомление о регистрации новой формы отчетности.
5. Обновление учетной системы
После отмены кассовых аппаратов, предприниматель должен обновить учетную систему, чтобы вести учет наличия денежных средств и проводить операции без использования кассового аппарата. Помимо этого, необходимо также проинформировать бухгалтера о внесенных изменениях и предоставить ему доступ к обновленной системе.
Убедительно рекомендуется предварительно уточнить все детали процедур и необходимые документы в налоговой организации, так как они могут отличаться в зависимости от региона и типа предпринимательской деятельности.
Есть ли отмена кассовых аппаратов для ИП в 2024 году
С 2017 года в Российской Федерации стало обязательным использование онлайн-касс для предпринимательства. Они представляют собой стандартные кассовые аппараты, пробивающие чеки. Но кроме обычного бумажного чека они формируют еще и электронную квитанцию, которая отправляется в налоговую службу и при необходимости покупателю.
Первая отсрочка по установке онлайн-касс для предпринимателей была до 1 июля 2017 года. В 2018 году ее продлили до 1 июля 2019 года. Теперь отсрочка определена до 1 июля 2021 года. Без нее большинству предпринимателей пришлось бы приобретать специальную контрольно-кассовую технику для передачи чеков в налоговую.
Однако вместе с продлением отсрочки уменьшена льготная категория. Некоторые ИП смогут работать дальше без установки онлайн-кассы. Но многим предпринимателям, которые ранее могли не пробивать и отправлять чеки, теперь будут вынуждены ее подключить. Пока есть время уменьшить расходы за счет получения вычета из бюджета.
Как выбрать онлайн-кассу
На рынке много готовых решений и сервисов, которые помогают сделать правильный выбор. При этом у многих предпринимателей возникают проблемы с контрольно-кассовой техникой. Они не знают, какое оборудование купить и как выстроить работу с ним.
Выбирать онлайн-кассу необходимо с учётом специфики бизнеса. Например, если предприниматель совмещает онлайн и офлайн-точки продаж, надо покупать ККТ в собственность и размещать в магазине, чтобы можно было на месте создавать чеки.
А если он работает только в интернете, можно взять облачную кассу в аренду и не платить 10-15 тысяч рублей за физическое оборудование. Такая онлайн-касса тоже будет соответствовать всем законодательным нормам и данные с неё будут поступать в налоговую.
Ответственность за мнимые и притворные расчеты
Законодатели обратили внимание на ситуации, когда продавцы формируют чеки с помощью кассового оборудования, но фактически операции не проводят. Например:
- ИП Иванов торгует стройматериалами и применяет УСН.
- В 2021 году в ходе выездной проверки ИФНС обнаружила, что ИП специально занижал выручку, чтобы сохранить право на УСН.
- Чтобы не превышать лимиты, предприниматель отражает в декларациях одну сумму, но при этом на расчетный счет и в кассу поступает другая. Разницу кассир-операционист отражает как «сумма денежных средств, возвращенная покупателям по неиспользованным кассовым чекам».
- Инспекторы посчитали, что возврат денег – это мнимый расчет, так как не обнаружили заявлений от покупателей о возврате товара, актов и накладных о передаче товара продавцу. То есть, достоверных первичных документов на момент проверки не было.
- В итоге предпринимателю начислили налоги по ОСН, а также пени и штраф.
Изменения, связанные с кассовыми чеками
В чеках планируют убрать реквизит «Подпись лица, совершившего сделку». Причин для этого несколько. Во-первых, некоторые продавцы чисто физически не могут ставить подписи на каждом чеке. Во-вторых, в документе уже содержится фискальный признак – эти данные как раз и гарантируют подлинность данных и позволяют обнаружить их корректировку.
Невыдача бумажного чека, либо ненаправление электронного грозит штрафом в 2 тыс. руб. для ИП и в 10 тыс. руб. для организации. Так как санкции перенесут из КоАП в НК РФ, то исчезнет пункт о штрафах для должностных лиц.
Если продавец забыл указать в чеке наименование товара, в отношении которого действуют правила по маркировке, либо указал его неправильно, с искажениями, то штрафы будут такими: с ИП – 50 тыс. руб., с юридического лица – 100 тыс. руб.
При этом субъектам МСП, не являющимся злостными нарушителями, шкафные санкции могут заменить на предупреждение.
Чего ожидать предпринимателю от законодателя?
К числу наиболее примечательных ожидаемых нововведений можно отнести:
- Расширение и конкретизацию перечня сценариев, при которых хозяйствующий субъект вправе не выдавать кассовый чек покупателю.
Предполагается регламентация самых разных сценариев — в частности, тех, что отражают специфику регистрации ККТ в ФНС. В отдельные моменты по техническим причинам проведение платежей при регистрации устройства может быть затруднено.
- Расширение списка видов бизнеса, при которых можно не устанавливать ККТ.
В частности, ожидается, что к таким видам деятельности будут отнесены:
- деятельность библиотек;
- продажа молочной продукции, воды;
- предоставление парковочных мест.
- Ужесточение штрафных санкций за неприменение ККТ.
В частности, могут быть повышены:
- штрафы за выдачу поддельного чека;
- за реализацию товаров без чеков;
- за некорректное использование фискальных накопителей.
Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте
При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета
Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.
Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.
Новые правила взыскания штрафов в 2024 году
С начала 2024 года были введены новые правила взыскания штрафов для индивидуальных предпринимателей (ИП). Теперь, при невыдаче кассового чека, ИП несет ответственность перед налоговыми органами и может быть наказан штрафом.
Высота штрафа за невыдачу кассового чека зависит от суммы операции и может составить до 30% от этой суммы. Также у ИП есть обязанность предоставить кассовый чек покупателю по первому требованию.
Для взыскания штрафов предусмотрен механизм двусторонней связи между налоговыми органами и ИП. Если у ИП есть задолженность по штрафам за невыдачу кассового чека, налоговые органы могут удержать сумму штрафа из его счетов или получить ее через принудительное изъятие. Также налоговые органы могут привлечь должника к административной ответственности или предъявить иск в суд.
Новые правила взыскания штрафов в 2024 году сделали более жесткими наказание за невыдачу кассового чека ИП. Соблюдение требований законодательства по выдаче кассовых чеков является важным аспектом деятельности ИП и предотвращает возникновение нарушений и задолженностей перед налоговыми органами.
| Сумма операции | Высота штрафа |
|---|---|
| До 30 000 рублей | 10% от суммы операции |
| От 30 000 до 100 000 рублей | 20% от суммы операции |
| Свыше 100 000 рублей | 30% от суммы операции |
Как управляющие рынками будут проверять продавцов
Контролировать соблюдение правил будут управляющие компании (УК). Каждый месяц они должны будут проверять всех продавцов, с которыми заключен договор по предоставлению площадей для торговли. УК дадут право через сайт ФНС получать информацию о зарегистрированной ККТ и применяемом налоговом режиме.
Если в ходе проверки УК выявит отсутствие кассы, то вынесет предписание исправить нарушение. На это отводится 15 дней. Если продавец не установил кассу, то с ним расторгают договор на аренду торговой точки.
ФНС, напротив, откажется от проведения плановых проверок и будет делать только внеплановые рейды по проверке применения предпринимателями кассовых устройств. Производить подобные мероприятия ведомству разрешат в том числе в жилых помещениях, где зарегистрированы налогоплательщик и ККТ.
Переход Вмененки и ПСН на онлайн-кассы
Согласно планам правительства, с 1 июля 2024 года все предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения (Вмененка) и по системе налогообложения патентной системы налогообложения (ПСН), обязаны будут осуществлять расчеты с помощью онлайн-касс.
Такой переход вызван необходимостью обеспечить прозрачность и контроль за операциями предпринимателей, особенно учитывая высокую долю наличных расчетов в этих системах. До этого момента предприниматели могли использовать обычные кассы или не использовать их вовсе, что приводило к неучтенной налоговой базе.
Переход на онлайн-кассы означает, что каждая операция будет регистрироваться и храниться в единой базе данных, доступной налоговым органам. Это позволит более точно контролировать доходы и расходы предпринимателей, а также исключить возможность нецелевого использования наличных средств.
Оборот предпринимателя
Согласно законодательству, индивидуальные предприниматели обязаны вести бухгалтерский учет и уплачивать налоги на основе оборота. Однако, с 1 июля 2024 года некоторые категории индивидуальных предпринимателей могут быть освобождены от обязательного применения кассовых аппаратов.
В соответствии с законодательством, освобождение от применения кассовых аппаратов может быть предоставлено предпринимателям, у которых сумма оборота не превышает установленный лимит. В данной ситуации предприниматель освобождается от установления кассового аппарата и ведения определенной отчетности.
Однако, стоит отметить, что точные условия и лимиты освобождения от применения кассовых аппаратов будут устанавливаться заранее и могут отличаться в зависимости от отрасли или вида деятельности предпринимателя.
В случае, если индивидуальный предприниматель не соответствует условиям освобождения от применения кассовых аппаратов, он обязан приобрести и применять кассовый аппарат для оформления денежных операций с клиентами. Несоблюдение данного требования может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов.