Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на автомобиль в Европе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В Дании транспортные налоги одни из самых высоких в мире. При покупке машины датчанин платит регистрационный налог, ставка которого варьируется от 85 до 150% от продажной стоимости автомобиля. Исключением ранее были электрокары и гибриды, однако на 2019 год ставка регистрационного налога установлена на уровне 40%. Налогооблагаемая стоимость подержанных автомобилей устанавливается на основе рыночной цены.
В Великобритании основным критерием для расчёта транспортного налога является объём выбросов автомобилем СО2 — с учётом возраста машины и объёма двигателя.
Самая высокий налог платят владельцы машин с эмиссией более 225 г/км — им личное авто обходится в 2070 фунтов стерлингов ежегодно. Если автомобиль выбрасывает менее 100 г/км двуокиси углерода, то налоговая ставка составит менее 125 фунтов. Владельцы электрокаров ввиду отсутствия выбросов не платят транспортный налог, если стоимость их автомобиля не превышает 40 000 фунтов. В противном случае дополнительный налог на такой автомобиль составляет от 310 до 450 фунтов.
При этом никаких других налогов при регистрации автомобиля в Великобритании не предусмотрено.
Light goods vehicles (TC39)
Registered on or after 1 March 2001 and not over 3,500kg revenue weight (also known as maximum or gross vehicle weight).
| Single 12 month payment | Single 12 month payment by Direct Debit | Total of 12 monthly instalments by Direct Debit | Single 6 month payment | 6 months by Direct Debit |
|---|---|---|---|---|
| £320 | £320 | £336 | £176 | £168 |
Motorcycle (with or without sidecar) (TC17)
| Engine size (cc) | Single 12 month payment | Single 12 month payment by Direct Debit | Total of 12 monthly instalments by Direct Debit | Single 6 month payment | 6 months by Direct Debit |
|---|---|---|---|---|---|
| Not over 150 | £24 | £24 | £25.20 | N/A | N/A |
| 151-400 | £52 | £52 | £54.60 | 28.60 | 27.30 |
| 401-600 | £80 | £80 | £84 | £44 | £42 |
| Over 600 | £111 | £111 | £116.55 | £61.05 | £58.28 |
You are legally required to have motor tax and display your motor tax disc if you want to drive your vehicle in a public place. Motor tax is a charge imposed by the Government on most motor vehicles, and it is collected by local authorities.
To pay motor tax, you can tax your vehicle online, visit your local motor tax office or request the forms and complete them by post. A motor tax disc is issued for 3, 6 or 12 months and how the rate is calculated depends on your type of vehicle.
You should get a reminder about a month in advance if you are renewing your motor tax, and there are no changes in ownership or in the car details.
If you don’t get a reminder, you can check your status online on motortax.ie.
В нашей стране транспортный налог привязан к мощности автомобиля, то есть к количеству лошадиных сил. Однако, как показывает практика, взимание такого налога не характеризуется должной эффективностью.
Если обратиться к статистике, то можно сделать вывод, что исправно уплачивают налог 40-50% автовладельцев. У остальных же иногда возникают проблемы с его уплатой, доходит даже то того, что его и не уплачивают вовсе.
К тому же система взимания такого налога уже давно устарела и неэффективна. Слухи об отмене транспортного налога ходят в нашей стране уже на протяжении двух лет, однако по-настоящему на законодательном уровне такую возможность начали рассматривать только сейчас.
В народе говорят именно об «отмене» транспортного налога, но такого не случится, иначе федеральный и региональные бюджеты перестанут наполняться.
Скорее всего, обращая внимание на западный опыт, мы привяжем транспортный налог к стоимости топлива. Это, конечно, не порадует автовладельцев, но с другой стороны, платить налоги будут только те, кто ездит, а не все владельцы автомобилей.
Или же налог будет привязан к количеству выбросов в атмосферу СО2. Это поможет стимулировать к покупке новых, более экологичных автомобилей, что будет стимулировать их производство.
Скорее всего, замена транспортного налога не снизит финансовой нагрузки для граждан, а лишь станет эффективным инструментом для его взимания в пользу государства.
Используйте калькулятор налога на транспортные средства: Вам нужны эти данные
Все данные, необходимые для определения налога на транспортные средства, Вы найдете в свидетельстве о регистрации в Части I или в документе о регистрации транспортного средства. Для облегчения поиска нужных данных в ясной таблице Вы найдете всю необходимую Вам информацию, включая место, где она указана в документах.
| Данные: | Вы можете найти его под | специальные функции |
|---|---|---|
| выброс углекислого газа | V7 в свидетельстве о регистрации Часть I | Эта величина не указывается в документах о регистрации транспортных средств, выданных до 2009 года. |
| Бензиновый или дизельный двигатель? | P3 в свидетельстве о регистрации Часть I, в старом документе о регистрации транспортного средства в пункте 5. | |
| рабочий объём | P1 в свидетельстве о регистрации Часть I, в старом документе о регистрации транспортного средства в соответствии с пунктом 8. | |
| Дата первой регистрации | Пункт B в свидетельстве о регистрации Часть I, в старом документе о регистрации транспортного средства в соответствии с пунктом 32 |
Порядок уплаты налога на автомобиль в Германии
При регистрации автомобиля владельцу потребуется указать номер расчётного счёта в немецком банке. Данные отправятся на таможню. Спустя пару недель деньги снимут с указанного банковского счёта. Сумма снимается сразу за год вперёд и далее ежегодно. Поэтому, если закрыли счёт и открыли новый, сообщайте таможне.
Важно получить бумажное письмо от Zoll с незатейливым названием Kraftfahrzeugsteuerbescheid. Документ содержит решение об уплате сбора, сумму, дату снятия средств. Письмо присылают в течение двух недель после регистрации. Справа вверху указан телефон для обращения по возникающим вопросам.
Если авто снимается с регистрации, например, при продаже, оповещать отдельно таможню не требуется. Уплаченные деньги пересчитывают согласно фактическим датам владения автомобилем и остаток возвращают. Происходит перерасчёт не быстро, три недели ожидания — норма. Письмо о разрегистрации — Abmeldebescheid — с указанием суммы возврата приходит через пару недель.
Налогообразующие факторы
Как уже понятно, владеть автомобилем в Германии отнюдь не дешево. Особенно если автомобиль «в возрасте» и обладает двигателем с внушительным объемом. По официальной трактовке, Kfz-Steuer взимается со всех транспортных средств с поршневым двигателем.
Итоговая сумма, которая будет подлежать уплате, зависит от:
- Вида транспортного средства и года его выпуска: прицепы, мотоциклы, легковые автомобили, олдтаймеры – на каждый вид транспортного средства устанавливается своя налоговая ставка.
- Типа двигателя, который установлен в автомобиль: бензин или дизель. В этом контексте нужно понимать, что дизельные автомобили обходятся значительно дороже. Их покупка имеет смысл лишь тогда, когда приходится относительно много ездить, ведь дизельное топливо значительно дешевле бензина.
- Объема выброса в атмосферу двуокиси углерода и прочих вредных веществ в перерасчете на километраж пробега. В контексте этого все транспортные средства в Германии делятся на специальные эмиссионные классы от Евро-1 до Евро-6.
- Объема двигателя. Конкретная сумма, а также применяемая ставка рассчитывается в зависимости от объема двигателя в см3.
Как рассчитывается налог на автомобили в Европе?
Расчет налога на автомобили в Европе зависит от различных факторов, включая тип топлива, объем двигателя, выбросы CO2, а также страну проживания. Разные страны имеют разные системы налогообложения и ставки, поэтому важно быть в курсе особенностей каждой страны, если вы планируете купить автомобиль в Европе.
Одним из основных факторов, влияющих на расчет налога на автомобили, является объем двигателя. Обычно чем больше объем двигателя, тем выше будет ставка налога. Однако, некоторые страны могут предоставлять льготы для экологически чистых автомобилей, оснащенных двигателями с низкими выбросами CO2.
Выбросы CO2 также являются важным критерием при расчете налога на автомобили. Автомобили с высокими выбросами CO2 обычно подвергаются более высоким ставкам налога. В некоторых странах, таких как Германия и Великобритания, существуют специальные ставки налога для автомобилей с низкими выбросами CO2, чтобы поощрять использование более экологически чистых транспортных средств.
В зависимости от страны проживания, налог на автомобиль может быть ежегодным или одноразовым платежом. Некоторые страны также могут взимать дополнительные сборы, такие как налог на регистрацию транспортного средства или страховой сбор. Важно изучить все эти детали перед покупкой автомобиля.
| Страна | Тип налога на автомобили | Основные критерии |
|---|---|---|
| Германия | Ежегодный | Объем двигателя, выбросы CO2 |
| Франция | Ежегодный | Объем двигателя, выбросы CO2 |
| Испания | Ежегодный | Объем двигателя, выбросы CO2 |
| Италия | Ежегодный | Объем двигателя, выбросы CO2 |
| Великобритания | Ежегодный | Объем двигателя, выбросы CO2 |
Важно отметить, что регуляции и ставки налога на автомобили могут изменяться со временем, поэтому рекомендуется сверяться с официальными источниками информации или обращаться за помощью к специалистам в данной области.
Учет автомобиля при продаже или покупке
При продаже или покупке автомобиля в Европе необходимо соблюдать ряд правил и особенностей, касающихся учета данного транспортного средства. Важно быть в курсе этих требований, чтобы избежать проблем и непредвиденных расходов.
Одной из основных процедур при продаже автомобиля в Европе является снятие его с учета в стране, где он находится. Это означает, что владелец должен сообщить в местный отдел регистрации транспорта о намерении продать автомобиль. Вместе с этим необходимо предоставить все документы, связанные с автомобилем, такие как технический паспорт, страховой полис и другие разрешительные документы. После демонтажа номерных знаков, автомобиль считается снятым с регистрации и готов к продаже.
При покупке автомобиля в Европе также необходимо учесть ряд важных моментов. В первую очередь, покупатель должен убедиться, что автомобиль зарегистрирован в соответствии с законодательством выбранной страны и имеет все необходимые документы. Исправность и безопасность транспортного средства также играют важную роль при покупке. Необходимо проверить техническое состояние автомобиля, наличие всех комплектующих и отсутствие скрытых дефектов. Однако перед покупкой рекомендуется обратиться к специалисту, который поможет осмотреть автомобиль и провести диагностику.
При покупке автомобиля у частного лица, необходимо также учесть налоговые обязательства. В некоторых странах в Европе покупатель может быть обязан заплатить налог на передачу собственности или аналогичный налог. Эту сумму необходимо будет учесть при составлении бюджета на покупку автомобиля.
В целом, учет автомобиля при продаже или покупке в Европе представляет собой важный аспект процесса и требует внимательного подхода. Соблюдение всех правил и особенностей поможет избежать неприятностей и обеспечит гладкое проведение сделки.
Налоги в Европе для юридических лиц
Политика Европейского союза в области прямых налогов также направлена на гармонизацию и предоставление одинаковых условий, обеспечение здоровой конкуренции, свободного передвижения капиталов и создание благоприятной налоговой атмосферы.
Государства стремятся стандартизировать налоговые ставки и обязать компании платить налоги именно там, где они получают прибыль. Бизнес же, в свою очередь, стремится к обратному: сократить расходы на налоги и платить их там, где это более выгодно.
В отношении косвенного налогообложения уже была разработана единая система НДС (VAT) и проводятся мероприятия по гармонизации налоговых ставок стран-участников. А вот в отношении прямых налогов, таких как налог на прибыль предприятий и налог у источника при выплате дивидендов, странам ещё только предстоит разработать единую систему налогообложения компаний.
Таблица 2. Налог на добавленную стоимость в странах Европы
|
Страна |
Общая ставка |
Пониженная ставка |
Регистрация для целей НДС |
|---|---|---|---|
|
Швейцария |
7,7% |
2,5% – товары первой необходимости; 3,7% – ведение гостиничного бизнеса. Не облагаются банковские услуги, страховые премии, жилая недвижимость, образовательные услуги, медицинские услуги, регулируемые казино. |
Если общемировой доход компании достиг 100000 CHF, необходимо зарегистрироваться для целей НДС. Холдинговые компании могут добровольно зарегистрироваться для уплаты НДС и вычесть швейцарский входящий НДС, понесённый в связи с их холдинговой деятельностью, включая НДС на услуги, оказанные иностранцами, которые подпадают под механизм обратного начисления. Лица, не зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, которые приобретают услуги из-за рубежа на сумму свыше 10000 CHF в течение календарного года, подпадают под НДС по механизму обратного начисления. Данные лица должны зарегистрироваться в Федеральной налоговой администрации Швейцарии до 28 февраля следующего года и учитывать НДС в размере 7,7% на услуги. |
|
Германия |
19% |
7% – продукты питания, книги. |
Если оборот менее 17000 EUR в предыдущем году и менее 50000 EUR в текущем году, то предприятие считается малым бизнесом и поэтому может претендовать на отсутствие обязанности по уплате НДС. Нерезиденты, которые производят налогооблагаемые поставки товаров и услуг, также должны быть зарегистрированы для уплаты НДС. |
|
Великобритания |
20% |
5% – внутреннее топливо и энергия. |
Для лиц, сделки которых превышают 85000 GBP, регистрация для целей НДС обязательна. |
|
Эстония |
20% |
9% – книги, газеты, медикаменты, жильё; 0% – экспорт, внутриобщинные поставки товаров, некоторые услуги и товары, иностранным гражданам предоставляемые на судах и в самолётах. Не облагаются услуги по здравоохранению, страхованию, некоторые финансовые операции и операции с ценными бумагами. |
Если сделка лиц превышает 40000 EUR в календарном году, то необходима регистрация для НДС. У иностранных лиц, занимающихся бизнесом в Эстонии, обязанность возникает с даты возникновения первой сделки. |
|
Словакия |
20% |
10% – фармацевтические и медицинские товары, некоторые продукты питания, жильё. Не облагаются финансовые и страховые услуги. |
Все физические и юридические лица, осуществляющие экономическую деятельность на территории Словакии, подлежат регистрации по НДС. Порог для целей НДС – 49790 EUR с оборота за предшествующие 12 месяцев. Нерезиденты должны зарегистрироваться перед проводимой сделкой. |
|
Франция |
20% |
2,1% – некоторые медикаменты, периодические издания (Газеты и журналы); 5,5% – продукты питания, книги, произведения искусства, билеты в кино, а также на спортивные мероприятия; 10,0% – некоторые категории продуктов питания, ресторанный бизнес, фермерство и лесничество, пассажирский транспорт. |
Юридические лица подлежат регистрации для целей НДС. |
|
Чехия |
21% |
10% – медикаменты, книги, газеты; 15% – бакалейные товары; жильё; строительные работы, связанные с социальным жильём. |
Регистрируются для целей НДС, если оборот на территории Чехии превышает 1000000 CZK за 12 месяцев. Добровольная регистрация возможна, если компания осуществляет налогооблагаемые поставки в Чехию. Некоторые компании должны зарегистрироваться в упрощённой форме, в основном если они покупают/получают услуги для бизнеса или если их покупки товаров из других стран – членов ЕС превышают 326000 CZK в календарном году. |
|
Литва |
21% |
0% – поставка товаров за пределы ЕС, поставка товаров плательщикам НДС, зарегистрированным в другом государстве – члене ЕС; 5% – периодические публикации, средства технической помощи и услуги по их ремонту для инвалидов, фармацевтические препараты и устройства медицинской помощи, компенсируемые государством (при определённых условиях); некомпенсируемые отпускаемые по рецепту лекарства; 9% – книги и непериодические информационные издания; услуги общественного транспорта; услуги подвода отопления к жилым помещениям и подачи горячей воды; дрова для бытовых потребителей энергии. |
Для компаний в Литве, чей оборот превышает 45000 EUR, обязательна регистрация для НДС. Лица – иностранные налогоплательщики, находящиеся в Литве, юридические лица должны зарегистрироваться для целей НДС, если они приобретают товары в Литве для других членов ЕС и стоимость этих товаров превышает 14000 EUR. Иностранные компании в любом случае должны зарегистрироваться для целей НДС. При этом для иностранных налогоплательщиков регистрация возможна только через фискального агента. Напрямую возможно, только если торговля осуществляется между странами – членами ЕС. |
|
Латвия |
21% |
0% – поставки товаров и услуг дипломатам и поставки товаров и услуг, финансируемых за счёт иностранной помощи; 5% – пищевые продукты, которые были вымыты, очищены, очищены от кожуры, нарезаны и расфасованы, но не подвергнуты термической или иной обработке (то есть заморожены, посолены или высушены); 12% – лекарственные средства; медицинские приборы; специализированное детское питание, услуги общественного транспорта; расходы на отопление домашних хозяйств, дрова и деревянные отопительные материалы для домашних хозяйств; учебники; оригинальные литературные публикации; услуги по размещению; газеты и другие периодические издания. |
Лица, чьи сделки превышают 40000 EUR за 12 месяцев, должны зарегистрироваться для целей НДС. Иностранцы должны зарегистрироваться перед проведением сделки. |
|
Испания |
21% |
0% – международные авиа и морские перевозки, торговля золотом; 4% – хлеб, молоко, книги, медицинские товары; 10% – предметы первой необходимости. |
Регистрация для целей НДС обязательна для всех налогоплательщиков, осуществляющих транзакции на территории Испании, подлежащие обложению НДС. |
|
Италия |
22% |
4% – продукты питания, напитки и сельскохозяйственные продукты, а также определённые электронные книги / электронные периодические издания; 5% – медицинские услуги, продажа пищевых трав, а также некоторые транспортные услуги на морях, озёрах и реках; 10% – товары электропитания. Не облагаются финансовые услуги, медицинские услуги, игровые услуги, экспорт, вклад в компанию. |
Налогоплательщик подлежит регистрации для целей НДС, если деятельность осуществляется на территории Италии. |
|
Словения |
22% |
5,0% – книги, газеты, периодические издания; 9,5% – продукты питания, живые животные, семена, растения, водоснабжение, медикаменты, медицинское оборудование, перевозка пассажиров, книги, входные билеты. |
Для лиц, сделки которых превышают 50000 EUR, если они были совершены в предыдущие 12 месяцев. Налогоплательщик, находящийся за границей и осуществляющий экономическую деятельность, должен зарегистрироваться для целей НДС. |
|
Польша |
23% |
0% – экспорт товаров в страны за пределами ЕС; 5% – книги, журналы, необработанная пища, основные продукты питания; 8% – фармацевтическая продукция, пассажирские перевозки. Не облагаются финансовые, страховые и образовательные услуги. |
Порог 200000 PLN с годового оборота. Нерезиденты, предоставляющие услуги и продающие товары на территории Польши, должны зарегистрироваться для НДС. |
|
Венгрия |
27% |
5% – новая жилая недвижимость, некоторые фармацевтические продукты, аудиокниги, печатные книги, газеты, услуги централизованного теплоснабжения, деятельность по живому выступлению, некоторые продукты животноводства, свежее молоко, интернет-услуги, местные рестораны, рыба для потребления, а также пищевые побочные продукты и мясные субпродукты; 18% – некоторые молочные продукты, определённое молоко, товары из злаков, мука, крахмал; услуги по предоставлению проживания. |
Нет регистрационного порога. |
Покупка авто на лизинговых аукционах
95% автомобилей, предлагаемых на лизинговых аукционах оформлены на юридические лица – лизинговые компании, поэтому они всегда имеют возвратный НДС в цене. В отличие от автохаусов, лизинговые компании работают только с профессиональными автодилерами, которые в свою очередь обязательно должны быть НДС плательщиками. Это дает возможность дилерам покупать автомобили у лизинговых компаний сразу по нетто ценам, при условии, что дилер и лизинговая компания зарегистрированы в разных странах ЕС. Если автомобиль далее перепродается на экспорт, дилер освобождается от уплаты НДС в своей стране. Таким образом, некоторые профессиональные автодилеры могут предложить вам покупку автомобиль с аукциона сразу по нетто цене.
Какой вариант выбрать?
Универсального рецепта и совета не существует. В каждом конкретном случае нужно рассчитывать объем финансовых потерь. А они в любом случае будут. Вам придется либо терять в цене при продаже машины. Либо доплачивать за растаможку в Европе. Вопрос лишь в том, какой из этих вариантов будет дешевле и удобнее.
Мы рекомендуем все же приобретать в Европе новый автомобиль. Как минимум вы сэкономите время на таможенных процедурах, в которых существует множество нюансов, в которых без опытного местного юриста можно и не разобраться. Да и как показывает практика, в большинстве случаев это самый оптимальный вариант.
Транспортный налог в Германии
Здесь учитывается и объем двигателя, и чистота выхлопа. Независимо от года выпуска за каждые 100 куб. см объема следует выложить 2 евро для бензиновых моторов и 9 евро – для дизельных.
Кроме того, по 2 евро ежегодно автовладелец должен платить за каждый грамм углекислого газа, вырабатываемого его машиной (по данным производителя автомобиля) на 100 км пробега. Этим сбором не облагаются владельцы экологичных моделей, вырабатывающих менее 120 г CO2 на 100 км.
Полностью от уплаты транспортного налога освобождены владельцы электрокаров, но только в течение пяти лет с момента их покупки. Как им придется платить в дальнейшем, германские власти еще не решили – самые старые электрокары здесь, проданные официальными дилерами, еще не достигли пятилетнего возраста.