Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

От ежегодных налогов на недвижимость и земельные участки правительство решило освободить предпенсионеров, достигших 60 и 55 лет – речь идёт о мужчинах и женщинах соответственно. Также речь идёт о получателях пенсий, инвалидах 1-2 группы, инвалидах с детства, «чернобыльцах», ветеранах боевых действий и т.д.

Льготы для юридических лиц

Не оплачивают в Смоленской области транспортный налог (или имеют право на оплату по сниженной ставке):

• ЮЛ, в расположении которых имеются автомобили скорой помощи, а также пожарные автомобили;
• общественные организации инвалидов;
• религиозные организации и основанные ими образовательные учреждения;
• перевозчики, обеспечивающие функционирование регулярных маршрутов общественного транспорта;
• юридические и физические лица, владеющие электромобилями;
• организации в отношении самолетов;
• предприятия, осуществляющие международные грузоперевозки;
• ЮЛ, на которых зарегистрировано не менее 1000 грузовых ТС с мощностью двигателей свыше 250 л.с.

Ставки транспортного налога в Смоленской области

В таблице приведены ставки транспортного налога в Смоленской области.

Мощность двагателя	Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно	5
от 20 до 35 л.с. включительно	10
от 35 до 45 л.с. включительно	15
более 45 л.с.	30
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно	25
более 50 л.с.	50
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	250
более 100 л.с.	500
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	20
от 100 до 150 л.с. включительно	31
от 150 до 200 л.с. включительно	39
от 200 до 250 л.с. включительно	47
более 250 л.с.	52
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	10
от 100 до 150 л.с. включительно	20
от 150 до 200 л.с. включительно	40
от 200 до 250 л.с. включительно	66
более 250 л.с.	110
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	200
более 100 л.с.	400
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	100
более 100 л.с.	200
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. включительно	36
более 200 л.с.	62
более 0 л.с.	16
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10
более 0 л.с.	250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
более 0 л.с.	200

Ставка транспортного налога на автомобиль в Смоленской области за 2020 год

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	10
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	20
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	40
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	66
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)	110
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. (до 14,7 кВт кВт) включительно	5
свыше 20 л.с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 33,1 кВт) включительно	10
свыше 35 л.с. до 45 л.с. (свыше 25,74 кВт до 33,1 кВт) включительно	15
свыше 45 л. с. (свыше 33,1 кВт)	30
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно	36
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)	62
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	20
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	31
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	39
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	47
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)	52
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	16
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно	25
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	100
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	200
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	200
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	400
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	250
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	2000

Важно!

Транспортный налог в смоленске

налогоплательщики, осуществляющие международные автомобильные перевозки грузов, в отношении грузовых автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт), используемых для осуществления международных автомобильных перевозок грузов

• технические характеристики (мощность транспортного средства, измеряемая в лошадиных силах);
• грузоподъемность (только для грузовой техники);
• экологическая безопасность (группа, определяющая вред, наносимый окружающей среде используемым средством);
• наличие льготных категорий;
• величина ставки;
• индивидуальные особенности дорожной системы региона;
• повышенный налог (формируется за счет конкретных технических характеристик техники).

Ставка транспортного налога в Смоленске

Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Смоленске (Смоленская область) представлены в таблице ниже.

Диапазон мощности авто	Ставка транспортного налога в рублях за 2020 год	Ставка транспортного налога в рублях за 2020 год
до 75 л.с.
от 75 до 100 л.с.	10	10
от 100 до 150 л.с.	20	20
от 150 до 200 л.с.	40	40
от 200 до 250 л.с.	60	66
свыше 250 л.с.	100	110

Молодой ленинец / Пенсионеров ждут в налоговой до 1 мая

Пензенских пенсионеров ждут в налоговых органах до 1 мая. Тем, кто раньше не пользовался налоговыми льготами, необходимо написать соответствующее заявление.

Напомним, пенсионеры освобождены от уплаты налога за шесть соток, а также налога на имущество за один из видов объектов недвижимости — один дом, одну квартиру, гараж или машино-место и т. д.

«Сейчас идет подготовка к начислению налогов физическим лицам за 2018 год, — рассказала «МЛ» начальник отдела налогообложения имущества управления Федеральной налоговой службы по Пензенской области Елена Пучкова. — Их платят те, кто владеет объектами недвижимости, транспортными средствами и земельными участками. Тем жителям региона, кто имеет право на льготы по налогам, необходимо до 1 мая 2020 года уведомить об этом налоговый орган. Это следует сделать тем, кто ранее не писал заявления».

Подать заявление на налоговые льготы можно несколькими способами — в электронном виде из «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц», обратившись лично в любую налоговую инспекцию, а также через любой многофункциональный центр оказания государственных и муниципальных услуг независимо от места проживания или регистрации имущества.

«Предоставление льгот по уплате имущественных налогов физических лиц пока носит заявительный характер, — подчеркивает Елена Николаевна. — Подавать заявление на налоговые льготы нужно только один раз после приобретения соответствующего статуса».

Обратите внимание, в этом году начисляются налоги на имущество физических лиц за 2020 год. Следовательно, до 1 мая 2020 года заявление должны написать те, кто стал пенсионером в 2020 году. В следующем году, когда налог будет начисляться за 2020 год, льгота будет предоставляться и предпенсионерам (женщинам при достижении 55 лет, мужчинам — 60 лет).

«При отсутствии заявления от льготника налог на имущество, транспортный и земельный налоги будут начислены ему в полном объеме», — подытожила Елена Пучкова.

Заявление пишется по установленной форме. В нем указываются сведения о документах-основаниях для предоставления льгот. Сами документы, подтверждающие право на налоговые льготы, граждане могут, но не обязаны представлять. Налоговый орган самостоятельно запрашивает необходимые сведения у соответствующих органов, организаций или должностных лиц.

Еще раз обращаем внимание на то, в каких случаях нужно представить заявление на льготу.

Во-первых, если в 2020 году у гражданина впервые возникло право на налоговую льготу в отношении недвижимого имущества (дом, квартира, гараж и т. п.), земельного участка или транспортных средств. Например, он стал пенсионером (для налога на имущество или земельного налога) или оформил инвалидность первой или второй группы (для транспортного налога).

Во-вторых, если собственник, имея основания для получения налоговой льготы, до этого не подавал заявления на ее получение и налоговая льгота не была учтена при расчете имущественных налогов за предыдущие периоды.

Наталья Фомичева

«Молодой ленинец», № 16, 16 апреля 2020 г.

Какие льготы есть у российских пенсионеров в 2020 году

Бесплатное протезирование зубов тоже доступно не всем пенсионерам: на него имеют право Герои Труда и кавалеры ордена Трудовой Славы. Региональные власти вправе расширить этот список, например в Москве и Санкт-Петербурге бесплатные протезы положены всем пенсионерам.

• в Москве от уплаты налогов за одну машину освобождены Герои Советского Союза, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп и другие категории — но не все пенсионеры по возрасту;
• в Санкт-Петербурге пенсионеры освобождены от транспортного налога, но машина должна быть российской и мощностью не более 150 лошадиных сил;
• в Новосибирске пенсионеры платят 20% от налоговой ставки за легковой автомобиль мощностью до 150 лошадиных сил;
• в Екатеринбурге пенсионеры могут не платить налог за один автомобиль мощностью от 100 до 150 лошадиных сил.

Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога

Главный критерий, исходя из которого устанавливается ставка на тот или иной вид транспорта, — мощность двигателя. Чем мощнее транспорт, тем выше налог.

Все ставки указаны в рублях на 1 л. с. В ст. 361 НК РФ ставки по видам транспорта представлены в виде таблицы.

Важно помнить, что чаще всего регионы меняют значение ставок. Им разрешено делать их меньше или больше. Но итоговое значение не должно отличаться от федеральных ставок более чем в 10 раз.

С 2021 года утвердили единый срок платежа по транспортному налогу. Он больше не зависит от региона и одинаков для всей России.

Организации обязаны заплатить транспортный налог за истекший год не позднее 1 марта следующего года. Таким образом, налог за 2020 год компании платят до 01.03.2021.

Регионы по-прежнему вправе установить свой порядок перечисления налога и обязать организации перечислять авансовые платежи. При этом сроки уплаты авансов регионы больше не устанавливают, они тоже одинаковы для всей РФ:

• 30.04.2021 — авансовый платеж за 1 квартал;

Ставки транспортного налога на 2021 год в смоленской области

В таблице приведены ставки транспортного налога в Смоленской области.

Мощность двагателя	Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно	5
от 20 до 35 л.с. включительно	10
от 35 до 45 л.с. включительно	15
более 45 л.с.	30
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно	25
более 50 л.с.	50
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	250
более 100 л.с.	500
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	20
от 100 до 150 л.с. включительно	31
от 150 до 200 л.с. включительно	39
от 200 до 250 л.с. включительно	47
более 250 л.с.	52
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	10
от 100 до 150 л.с. включительно	20
от 150 до 200 л.с. включительно	40
от 200 до 250 л.с. включительно	66
более 250 л.с.	110
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	200
более 100 л.с.	400
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	100
более 100 л.с.	200
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. включительно	36
более 200 л.с.	62
более 0 л.с.	16
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10
более 0 л.с.	250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
более 0 л.с.	200

Расчет транспортного налога в Смоленской области, таблица ставок

1. Автомобили для инвалидов.
2. Промысловые морские и речные суда.
3. Транспортные средства, числящиеся в розыске.
4. Самолеты, вертолеты, суда и автомобили Минздрава.
5. Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда.
6. Транспортные средства МВД, ФСБ, ФСИН, ФССП, ГПС и других служб.
7. ТС мощностью до 100 л. с. (73,55 кВт), предоставленные через соцслужбу.
8. Тракторы, комбайны, специальные машины (молоковозы, техпомощь, ветпомощь и другие).

Например, вы купили Mercedes-Benz G-класса, AMG G 63 (585 л. с.), стоимостью 21 млн руб. С помощью формулы (Бр × Ср × Млс × Пк = Вн), повышающего коэффициента (Пк) и простого калькулятора вы можете быстро узнать размер транспортного налога. Его величина составит: 15 руб. × 10 × 585 л. с. × 3 (коэфф) = 263 250 руб.

В нашей стране есть льготники (физические лица) которые частично или полностью освобождены от имущественных сборов, включая транспортные налоги. К ним относятся: ветераны труда, герои СССР, инвалиды I-й и II-й группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, узники концлагерей. Но, кроме перечисленных категорий льготников, есть целая группа владельцев различной техники, с которых государство ТН не взимает. Такие ТС перечислены в п. 2 ст. 358 НК РФ № 117-ФЗ.

Цены за 1 л. с. очень демократичные и привлекательные. Однако базовая таблица транспортного налога — это фундамент тарифов. Регионы самостоятельно устанавливают ставки. Повышают или понижают, но, не более чем в 10 раз от законодательной нормы (п. 1, п. 2, ст. 361 НК РФ). На практике многие субъекты РФ подняли ставки по максимуму, в 10 раз. Например, Москва и Санкт-Петербург.

За злостное уклонение от налоговых обязательств предусмотрено увеличение санкции до 40 % от величины сбора (НК, ст. 122, № 146-ФЗ «Неуплата или неполная уплата сумм налога»). Вместе с этим, на нарушителя могут наложить запрет регистрационных действий с имуществом (движимым и недвижимым). А счета заблокирует банк или приставы по Судебному приказу до полного погашения задолженности, пени и штрафа.

В большинстве регионов РФ приняты соответствующие законы. Каждый из них по-своему использовал предоставленные ему права по уточнению порядка применения транспортного налога, из-за чего налицо значительные расхождения по всем 3 параметрам в разных регионах. Наиболее велики они в значениях ставок.

• Ставок с возможностью их увеличения или уменьшения, дробления, привязки к году выпуска или экологическому классу транспортного средства. Ограничение есть для ставок по автомобилям мощностью более 150 л. с.: они меняются не более чем в 10 раз по сравнению с приведенными в НК РФ. Если регион не установил ставки, применению в нем подлежат те, что указаны в НК РФ.
• Порядка и сроков уплаты налога юрлицами.

Таблицы ставок транспортного налога по некоторым регионам 2022, 2022 и 2022 годов, относящихся к легковому автотранспорту, приведены в следующих разделах нашей статьи. Они наглядно отражают как многообразие ставок, так и изменения, произошедшие с наступлением 2022 года. Ставки указаны в рублях.

Транспортный налог в 2022 году

Изменений в законодательстве по транспортному налогу в текущем году совсем немного. Из главных можно отметить отмену льгот пользователям системы «Платон» и введение общей для РФ даты уплаты налога юридическими лицами до 1 марта следующего за отчетным периодом года.

Как правило, регионы сами определяют категории граждан, которые освобождены от уплаты налога. В основном, это Герои СССР и России, ветераны, инвалиды, многодетные родители и участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. Под льготное налогообложение попадают и транспортные средства, предоставленные социальными службами.

Транспортный налог (ТН) обязаны платить не только обычные владельцы автомобилей и мотоциклов, но и организации, на балансе которых находятся транспортные средства, зарегистрированные в ГИБДД. Собственники речных и морских судов, самолетов и больших квадрокоптеров тоже ежегодно пополняют казну государства.

Льготы по транспортному налогу в Смоленске и Смоленской области на 2016 год.

Категория плательщик налогов-льготников	Основания получения льготы	Размер, %	Условия получения льготы	физлица, юрлица
Приемные родители; детские дома семейного типа, которые были созданы в форме воспитательных учреждений.	Заявление приемного родителя, документы, которые бы подтверждали статус приемного родителя; договор, заключаемый между учредителем и детским домом семейного типа согласно с законодательством РФ	100		физлица юрлица
Родители военнослужащих, погибших (умерших) в период прохождения военной службы по призыву либо умерших после увольнения с военной службы вследствие военной травмы (кроме случаев, когда смерть военнослужащих наступила в результате их противоправных действий).	Заявление плательщика налогов, справка о призыве на военную службу и сроке ее прохождения, выданная военным комиссариатом, документ, подтверждающий гибель (смерть) в период прохождения военной службы по призыву, документ, подтверждающий родственные отношения с погибшим (умершим) военнослужащим	100	кроме случаев, когда смерть наступила в результате противоправных действий военнослужащего	физлица
Организации — касаемо машин скорой помощи и санитарных автомобилей.	Представление в налоговый орган документов, подтверждающих право на льготу	100	касаемо машин скорой помощи и санитарных автомобилей	юрлица
Общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют минимум 80 %, а также организации (если среднесписочное количество инвалидов среди их работников составляет минимум 50 %, а доля их заработной платы в фонде оплаты труда — минимум 25 %), уставный капитал которых полностью состоит из вкладов которые описаны общественных организаций, и организации, единственным собственником имущества которых являются о которых говорится общественные организации инвалидов.	Уставные документы, трудовые договора, сведения о среднесписочной численности и фонда оплаты труда, справка ВТЭК	100	инвалиды и их законные представители составляют минимум 80 % членов общественной организации, среднесписочное количество инвалидов среди работников организации составляет минимум 50 %, а доля их заработной платы в фонде оплаты труда — минимум 25 %	юрлица
Организации, которые содержат в своем составе автомобильные колонны войскового типа и выполняющие мобилизационные задания, — касаемо ТС, которые используются для выполнения мобилизационных заданий.	Приказ о включении автомобилей в мобилизационный резерв	100	касаемо ТС, которые используются для выполнения мобилизационных заданий.	юрлица
Религиозные организации, а также образовательные учреждения, единственными учредителями которых являются религиозные организации.	Уставные документы	100	единственными учредителями религиозных организаций либо образовательных учреждений являются религиозные организации.	юрлица
Организации — касаемо пожарных машин (автомобилей).	Представление в налоговый орган документов, подтверждающих право на льготу	100	касаемо пожарных машин (автомобилей)	юрлица
Плательщики налогов, которые осуществляют международные автомобильные перевозки грузов, касаемо грузовых автомобилей при мощности двигателя свыше 250 лошадиных сил (свыше 183,9 кВТ), которые используются для осуществления международных автомобильных перевозок грузов.	Документы, которые бы подтверждали осуществление международных автомобильных перевозок грузов, касаемо грузовых автомобилей при мощности двигателя свыше 250 лошадиных сил	20	касаемо грузовых автомобилей при мощности двигателя свыше 250 лошадиных сил (свыше 183,9 кВТ), которые используются для осуществления международных автомобильных перевозок грузов.	физлица юрлица
Организации, реализующие в пределах Смоленской обл. инвестиционные проекты с привлечением средств Инвестиционного фонда РФ.	Постановление Правительства РФ, Распоряжение Администрации Смоленской обл., документы, которые бы подтверждали реализацию инвестиционных проектов	100		юрлица

Транспортный налог, онлайн калькулятор

Расчет стоимости транспортного налога для различных регионов и транспортных средств, 2015. Транспортный налог, онлайн калькулятор

Похожие записи:

• Кто из «детей войны» будет получать денежные выплаты?
• Опытный адвокат по международному семейному праву в Москве
• Москвичам рассказали, кому проиндексируют выплаты в 2023 году